会计综合实习报告.doc
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1、会计综合实习报告(注:本报告是由网中网会计综合实习平台自动生成)1、实习生信息学号20100210姓名党力班级kj1002实习批次kj10实习结束时间实习企业名称万达国际股份有限公司实习企业概况1.企业名称:万达国际股份有限公司2.注册地址:北京市东城区北四环东路27号3.法定代表人:陈逸舟4.注册资金: 1000万元人民币5.企业类型:股份有限公司6.行 业:制造业7.联系电话:010873265218.邮编:1000059.记账本位币:人民币(元)10.经营范围:生产销售C-1车床和H-1铣床,销售业务为内销,兼营房屋租赁业务。11.营业执照号:11010100018758212.纳税人登
2、记号:11010189374652113.组织机构代码证号:89374652-114.基本存款账户:中国工商银行北京东城支行02000023564872197632、经济业务序号日期业务摘要业务内容12011-12-1销售H-1铣床2011年12月1日,销售H-1铣床,货款通过银行收讫。22011-12-1购买办公用品2011年12月1日,现金购买办公用品。32011-12-2申请银行汇票2011年12月2日,申请银行汇票一张到安阳煤矿购煤。42011-12-2申请银行汇票手续费2011年12月2日,支付申请银行汇票手续费。52011-12-3捐款2011年12月3日,捐款给育苗小学。6201
3、1-12-3归还货款2011年12月3日,归还前欠上海钢铁制造有限公司货款。72011-12-3支付汇款手续费2011年12月3日,支付给上海钢铁制造有限公司汇款手续费。82011-12-3销售C-1车床2011年12月3日,销售C-1车床,货款上月已预收。92011-12-3退还山西机电多余款2011年12月3日,退还山西机电制造有限公司多余款项。102011-12-3支付汇款手续费2011年12月3日,支付给山西机电制造有限公司汇款手续费。112011-12-4销售C-1车床2011年12月4日,销售C-1车床,款项未收。122011-12-4支付运费2011年12月4日,支付运费。132
4、011-12-4支付电汇运费手续费2011年12月4日,支付电汇运费手续费。142011-12-4购买圆钢,款项已预付2011年12月4日,向长江钢铁集团有限公司购买圆钢,款项上月已预付。152011-12-5收到短期借款2011年12月5日,收到短期借款。162011-12-5缴纳上月税费2011年12月5日,缴纳上月税费。172011-12-5拟出售钻床转入清理2011年12月5日,一大型钻床拟出售,经批准转入清理。182011-12-5支付出售钻床清理费用2011年12月5日,支付出售钻床清理费用。192011-12-5确认出售钻床收入2011年12月5日,收到出售钻床收入。202011
5、-12-5确认出售钻床损益2011年12月5日,确认出售钻床损益。212011-12-6支付广告费2011年12月6日,支付广告费。222011-12-6采购轴承,用银行汇票结算2011年12月6日,购买Q123轴承,用上月办理好的银行汇票结算。(材料未入库)232011-12-6拟出售磨齿机转入清理2011年12月6日,拟出售闲置磨齿机,经批准转入清理。242011-12-6收变卖磨齿机收入2011年12月6日,收到变卖磨齿机价款。252011-12-6确认出售闲置磨齿机损益2011年12月6日,确认出售闲置磨齿机损益。262011-12-7退货2011年12月7日,上月从山西鸿运轴承销售有
6、限公司购入的Q123轴承,款未付。由于型号不对,与对方协商退货,收到负数发票。(该轴承未办理入库手续)272011-12-7收出租仓库本月租金2011年12月7日,公司将不需要用的仓库出租给北京市机床经销有限公司,收到本月租金。282011-12-7刘海报销差旅费2011年12月7日,采购员刘海报销差旅费。292011-12-8收银行汇票多余款2011年12月8日,收到6日购买轴承的银行汇票多余款项。302011-12-8买煤2011年12月8日,向河南安阳煤矿公司买煤,款项用本月2日办理的银行汇票支付。312011-12-8采购圆钢,用外埠存款付款2011年12月8日,用月初的外埠存款向上海
7、黄河钢铁公司购买圆钢,余款退回。322011-12-9债务重组2011年12月9日,与山西机电制造有限公司协商对其尚欠货款予以部分免除,并收回余款。(提示:已按应收账款期初余额的4%计提了坏账准备。)332011-12-9铸造车间领用材料2011年12月9日,铸造车间领用材料。342011-12-9机加工车间领用材料2011年12月9日,机加工车间领用材料。352011-12-9装配车间领用材料2011年12月9日,装配车间领用材料。362011-12-9机修车间领用材料2011年12月9日,机修车间领用材料。372011-12-10购买圆钢2011年12月10日,向宏达集团购买圆钢。3820
8、11-12-10申请办理银行本票2011年12月10日,向银行申请办理银行本票。392011-12-10购买劳保鞋和耐热手套等2011年12月10日,购买劳保鞋和耐热手套。402011-12-11购买润滑油2011年12月11日,购买润滑油。412011-12-11购买包装箱2011年12月11日,购买包装箱。422011-12-12银行承兑汇票贴现2011年12月12日,将持有的天鸿机电公司开具的一张银行承兑汇票向银行申请贴现。432011-12-12收货款2011年12月12日,收到本月4日办理托收承付的货款。442011-12-13确认坏账2011年12月13日,应收北京市花杨贸易有限公
9、司一笔货款,经确认无法收回,作坏账处理。452011-12-13支付公共责任险财产保险费2011年12月13日,转账支付公共责任险财产保险费。462011-12-14支付购买图书费2011年12月14日,银行转账支付图书费。472011-12-15发放工资2011年12月15日,发放工资,并结转代扣个税和个人承担的社保费。482011-12-15缴纳社会保险费2011年12月15日,缴纳社会保险费。492011-12-15缴纳工会经费2011年12月15日,缴纳工会经费。502011-12-16购入以交易为目的的股票2011年12月16日,为交易目的购入股票。512011-12-16付锅炉改造
10、工程余款2011年12月16日,铸造车间锅炉改造工程完工,一次性支付剩余款项。522011-12-16锅炉改造完工交付使用2011年12月16日,锅炉改造完工交付使用。532011-12-18购买货车2011年12月18日,向北京红方汽车有限公司购买一辆货车,通过银行转账付款。542011-12-18购买财产保险,缴纳车船税2011年12月18日,为购入的卡车购买财产保险费并缴纳车船税。552011-12-18收铸造车间赵铭罚款2011年12月18日,收铸造车间赵铭因违章操作的罚款。562011-12-20代垫运费2011年12月20日,转账支付向山西机电制造有限公司销售商品代垫运费款。(代垫
11、款项通过“应收账款”核算)572011-12-20销售C-1车床2011年12月20日,向山西机电制造有限公司销售C-1车床,对方以银行承兑汇票支付款项和代垫的运费。582011-12-20铸造车间领用劳保用品2011年12月20日,铸造车间领用劳保用品。592011-12-20机加工车间领用劳保用品和勾板手2011年12月20日,机加工车间领用劳保用品和勾板手。602011-12-20装配车间领用劳保鞋,法兰盘和螺钉2011年12月20日,装配车间领用劳保鞋,法兰盘和螺钉。612011-12-20机修车间领用劳保用品和专用工具2011年12月20日,机修车间领用劳保用品和专用工具。62201
12、1-12-20管理人员领用工作服2011年12月20日,管理人员领用工作服。632011-12-21支付短期借款利息2011年12月21日,支付短期借款利息。642011-12-21支付本季度的长期借款利息2011年12月21日,支付本季度的长期借款利息。652011-12-21收利息收入2011年12月21日,收利息收入。662011-12-22提现2011年12月22日,提现备用。672011-12-22李强预借现金2011年12月22日,李强预借现金。682011-12-22支付申请商标相关费用2011年12月22日,公司申请到了商品的名称商标,并支付相关费用。692011-12-22收
13、到应收款2011年12月22日,收到北京市机床经销有限公司前欠货款。702011-12-23行政科报销招待费2011年12月23日,行政科报销业务招待费,余款收回。712011-12-23支付本月电话费2011年12月23日,支付本月电话费。722011-12-24铸造车间领用材料2011年12月24日,铸造车间领用材料。732011-12-24机加工车间领用材料2011年12月24日,机加工车间领用材料。742011-12-24装配车间领用材料2011年12月24日,装配车间领用材料。752011-12-24机修车间领用材料2011年12月24日,机修车间领用材料。762011-12-24销
14、售H-1铣床2011年12月24日,向北京顺大实业有限公司销售H-1铣床,款已收。772011-12-24结转随产品销售不单独计价的包装物成本2011年12月24日,结转随产品销售不单独计价的包装物成本。782011-12-25销售圆钢2011年12月25日,销售作为材料的圆钢3吨,款已收到。792011-12-25确认销售的圆钢成本2011年12月25日,确认销售的圆钢成本。802011-12-25机修车间领用材料2011年12月25日,机修车间检修基本生产设备领用材料。812011-12-25支付机修车间设备修理费2011年12月25日,支付机修车间设备修理费。822011-12-25支付
15、财务人员培训费2011年12月25日,支付财务人员培训费。832011-12-25购买福利用品2011年12月25日,购买预备元旦发放的福利。842011-12-25出售太原刚玉股票3500股2011年12月25日,将持有太原刚玉股票23500股中的3500股出售。852011-12-26计提本月固定资产及投资性房地产折旧2011年12月26日,计提本月固定资产及投资性房地产折旧。862011-12-28支付建造厂房工程款2011年12月28日,支付建造厂房工程款。872011-12-29支付并分摊电费2011年12月29日,支付并分摊电费。882011-12-29支付并分摊水费2011年12
16、月29日,支付并分摊水费。892011-12-31圆钢验收入库2011年12月31日,圆钢验收入库。902011-12-31煤验收入库2011年12月31日,煤验收入库。912011-12-31劳动保护品验收入库2011年12月31日,劳动保护品验收入库。922011-12-31润滑油验收入库2011年12月31日,购入的润滑油验收入库。932011-12-31轴承Q123验收入库2011年12月31日,购入的轴承Q123验收入库。942011-12-31包装箱验收入库2011年12月31日,购入的包装箱验收入库。952011-12-31结转发出材料成本差异2011年12月31日,结转发出材料
17、成本差异。962011-12-31计提职工薪酬2011年12月31日,计提工资,社会保险费,福利费,工会经费和教育经费。(提示:福利费为非货币性福利)972011-12-31分配结转辅助车间生产费用2011年12月31日,按直接分配法结转辅助车间的生产费用982011-12-31分配结转各车间制造费用2011年12月31日,按定额工时结转各车间的制造费用。992011-12-31结转完工产品成本2011年12月31日,结转完工产品成本。1002011-12-31结转销售成本2011年12月31日,结转销售成本。1012011-12-31归还短期借款,支付利息2011年12月31日,归还短期借款
18、,支付利息。1022011-12-31月末盘点,包装箱盘亏2011年12月31日,月末盘点,包装箱盘亏。1032011-12-31无形资产摊销2011年12月31日,无形资产摊销。1042011-12-31计提借款利息2011年12月31日,计提借款利息。1052011-12-31盘亏的包装箱经批准予以作为管理费用处理2011年12月31日,经查实确认,盘亏的包装箱属于管理不善造成,经批准予以作为管理费用处理。1062011-12-31公司专利技术贬值,计提减值准备2011年12月31日,因技术发展,公司原专利技术贬值,计提减值准备。1072011-12-31计提坏账准备2011年12月31日
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