项目管理教学配套课件周跃进第三章项目论证与评估.pptx
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1、第三章 项目论证与评估第一节 项目论证定义第二节 项目策划第三节 项目可行性研究第四节 项目风险评估第五节 项目投资决策与商业评估第六节 项目终止第七节 项目后评价1.项目范围的确定2.项目论证的概念与应用3.项目论证的阶段4.项目论证的一般步骤第一节 项目论证定义1)项目范围的概念2)项目范围规划1.项目范围的确定 项目范围(Project Scope)是指为了成功地达到项 目的目标所必须完成的所有工作。确定项目范围就 是为项目确定一个界限,划定项目的全部工作和最 少工作。即哪些方面是属于项目应该做的,必须做 的;而哪些是超出项目可交付成果的多余工作,定 义项目管理的工作边界,确定项目的目标
2、和项目可 交付的主要成果。项目范围的定义最终是以其组成的所有产品的范围 定义为基础的,这也是一个由一般到具体、层层深 入的过程。1)项目范围的概念 范围规划的概念项目范围规划就是确定项目范围并编制项 目范围说明书的过程。项目范围说明书说明了为什么要进行这个项 目,明确了项目的目标和主要可交付的成 果,是将来项目实施的重要基础。2)项目范围规划 成果说明书。所谓成果,就是任务委托者在项目结 束时要求项目组交出的成果。在成果说明书中,对 要求交付的成果必须有明确的要求和说明。项目许可证。项目许可证是正式承认某项目存在的 一种文件,项目许可证中有关于项目目标的记载。制约因素。制约因素是限制项目团队行
3、动的因素。例如项目预算就是一种制约因素,它将会限制项目 团队对项目范围、人员配置以及日程安排的选择。范围规划的依据 成果分析。通过成果分析可以加深对项目成果 的理解,确定其是否必要、是否多余或是否有价 值。主要包括系统工程、价值分析、质量功能分 析等技术 成本效益分析。初步框算项目所需成本及项目 成功后所产生的效益(包括经济效益和社会效益)。项目方案识别技术。这里的项目方案是指实现 项目目标的方案。专家判断。请领域专家对各种方案进行评价。范围规划的工具和技术 范围说明书。为将来项目实施提供了基础。其内容包括:项目合理性说明 可交付的成果清单 项目目标 辅助性细节。包括项目的有关假设条件及制约因
4、 素的陈述。范围管理计划。该文件说明如何管理项目范围以 及如何将变更纳入到项目的范围之内。返回 范围规划的成果1)项目论证的概念2)项目论证的作用2.项目论证的概念与作用 项目论证是指对拟实施项目技术上的先进性、适 用性,经济上的合理性、盈利性,环境上的安全性以 及实施上的可能性、风险性进行全面科学的综合分析,为项目决策提供客观依据的一种技术经济研究活动。项目论证要回答的问题:(1)技术上是否可行?项目采用的工艺技术是否先进适用?项目的生命力如何?(2)经济上是否合理?财务上是否有利可图?对社会和环境是否有益?1)项目论证的概念(3)需要多少物力、人力资源?项目产品或劳务市场的需求如何?(4)
5、需要多少资金?筹资渠道如何?能否筹集到全部资金?(5)项目规模有多大?需要多长时间能建立起来?地址选择的指向性如何返回(1)确定项目能否实施的依据;(2)项目审批的依据;(3)资金筹措、贷款的依据;(4)与利益相关方合作的依据;(5)编制计划、设计、采购、施工以及机构设置、资源配置的依据;(6)同时也是防范风险、提高项目效率的重要保证。返回2)项目论证的作用3.项目论证的阶段(1)一般项目机会研究主要是通过基本面调查研究与分析,鉴别与发现投 资机会,形成投资意向,提供可供选择的项目发展 方向和投资领域。(2)特定项目机会研究主要是根据大量的一般机会研究报告以及进一步深 入的研究分析,筛选项目,
6、提出项目建议。(3)方案策划根据特定项目机会研究的成果,对项目的目标与功 能要求进行具体研究,进行项目的总体规划与设计,作为可行性研究的前提与实施依据。(4)初步可行性研究对项目进行初步的论证和估计,分析前途、关键技 术、管理与制度问题、判断项目是否能盈利,确定 有关研究与工作。(5)详细可行性研究在决策前对项目有关工程、技术、经济、文化、环 境、政策条件做详尽、系统的全面调查、研究与分 析,对各种可能的方案进行选择,评价各种效益。可行性研究是项目评估与决策的主要依据。返回项目论证是一个连续的过程,它包括提出问题、制定目标、拟定方案、分析评价、选取最佳方案等过 程,一般分为以下七个步骤:(1)
7、明确项目范围和业主目标;(2)收集并分析相关资料;(3)拟定多种可行的并且能够相互代替的方案;(4)多方案分析与比较;(5)选择最优方案,做进一步详细地论证;4.项目论证的一般步骤(6)编制项目论证报告、环境影响报告以及采购方式审批与申请报告;(7)编制资金筹措计划与项目实施进度计划。返回1.项目策划的涵义2.项目策划的原则3.项目策划内容4.项目策划应考虑的因素第二节 项目策划 策划,是指为达到一定目标而进行谋划、决策的活 动,即人们针对某一特定问题,从若干种可供选择 的有关未来事件的设想方案中作出一种选择或决定 以及为这一决定而进行的构思、规划、设计、论证、比较选择等一系列行为过程。项目策
8、划是指为把握投资机会、构思投资项目、确 定投资目标、设计投资方案、实现投资回报而依据 有关理论和原则,采取科学的方法和手段,进行项 目构思、规划设计、论证比较、决策实施等一系列 谋划和决策活动。返回1.项目策划的涵义2.项目策划的原则(1)可行性原则可行性原则贯穿于策划的全过程。在进行每一项策划 时都应充分考虑所形成的策划方案的可行性,重点分 析、考虑策划方案可能产生的利益、效果、危害情况 的风险程度,综合考虑、全面衡量利害得失(2)利益性原则利益性是项目策划活动的一个立足点、出发点,又是 评价一项策划活动成功与否及成果佳否的基本标准。项目策划不仅注重经济效益,更应关注它的社会效益,经济效益与
9、社会效益有机结合才是项目策划的利 益性的真正意义所在。(3)整体性原则项目策划要从全局出发,局部服从全局,以全局带动局部,为了全局甚至不惜牺牲和舍弃局部;立足眼前,放眼未来,照顾眼前利益与长远利益的关系;同时策 划要有层次性,对不同层次的系统,就有不同的策划(4)客观性原则项目策划要符合客观性实际,因此,策划活动要在对策 划主体的现实状况进行深人全面的调查,取得尽可能全面、准确的客观资料的前提下进行,把客观、真实 的问题及其正确的分析作为策划的依据,在策划中努 力寻找、把握定位点,以提高策划的准确性。(5)时效性原则在项目策划中,要尽可能缩短策划到项目实施的周期,力图使策划发挥效用的寿命更长一
10、些,长远效果更好 一些。同时,策划方案的实际效果还与客观条件是否 成熟有关,只有当客观条件成熟时,策划方案的实施 才能取得预期的效果。还应注意,项目策划一定要具 有超前性,没有超前性的策划不能认为是好策划。(6)无定势原则策划人员必须有动态意识,从思想深处自觉地建立起灵 活机动策划的观念,在策划过程中及时准确地掌握策划对象及其环境变化的信息,及时调整策划目标并修 正策划方案。(7)出奇制胜原则“出其不意,攻其不备”往往能获得成功,项目策划 人员都十分推崇这一思想。出奇制胜的核心在“奇”上,而“奇”则表现在出人意料,具有突然性和创新 性,这也是策划的出发点和立足点。返回3.项目策划内容(1)明确
11、投资目的。(2)项目调研。主要是指对项目的市场潜力,竞争性,未来 经济趋势的分析预测。(3)构思初步方案。初步拟定项目方案,包括建设规模、产 品方案、设备选型、工艺流程、投资核算、资金来源、经济效益,并预测可能存在的投资风险。每个单 项内容和项目整体构思均应拟定两个以上方案,以供 比较和优选。(4)技术要素分析。包括:土建规划与设计方案;设备选 择,包括国外引进设备或国产设备的型号、数量、价 格及其先进性、适用性、可操作性;工艺流程和工艺路线;设备安装调试;辅助配套调节监控系统;技术方案比较。(5)投资估算。(6)资金投入计划及建设进度安排。指对项目建设投资、建设期利息、流动资金进行较准确的分
12、析估算(7)资金筹措。(8)选择投资形式和投资组合。(9)财务效益分析(10)项目风险分析(11)方案比较(12)决策与实施(13)项目后评估。返回4.项目策划应考虑的因素 政治法律环境(1)政府的产业政策(2)法律环境。社会文化环境社会文化环境是指一个国家或地区的民族特征、文化 传统、价值观、宗教信仰、教育水平、社会结构和风 俗习惯等情况。经济环境 技术环境 顾客的需求返回1.可行性研究的含义2.可行性研究的阶段划分3.可行性研究的作用4.可行性研究的步骤及原则5.可行性研究的分析方法6.可行性研究报告的编写第三节 项目可行性研究对于一个拟选项目进行详细、周密、全面的调查研究和技术经济分析论
13、证,预测评价其投资效果、可 行性程度,为投资决策提供出具有最佳经济效果的 项目方案。这个调查研究的全过程称之为可行性研 究。1.可行性研究的含义返回2.可行性研究的阶段划分(1)投资机会研究投资机会研究是可行性研究的初始阶段,是项目投资方 或承办方通过分析确定出发投资方向,最终形成明确 的项目意向的过程。(2)初步可行性研究其研究的内容主要是:机会研究得出的结论是否有发展前景;项目发展在经济上是否合理;项目发展有无必要;项目需要多少人、财、物资源;项目需要多长时间完成;项目进度与时间应该如何安排;投资成本与收益估算等 (3)详细可行性研究详细可行性研究的目的主要是解决四个问题:项 目建设的必要
14、性;项目建设的可行性;项目实施 所需要的条件;进行财务和经济评价,解决项目建 设的合理性。返回详细可行性研究主要研究的内容为:市场研究与需求分析 新产品方案与规模要求 生产条件和原料需求工艺技术方案设计与安全分析:经济合理性分析 项目可操作性分析 项目实施风险分析 资源需求状况分析经济效益和社会效益分析。3.可行性研究的作用可行性研究的作用大体可归纳为以下几点:(1)作为项目投资决策的依据;(2)作为向银行申请贷款的依据;(3)作为各有关部门签订协议、合同,建立协作关系的 依据;(4)作为向当地政府申请执照和向环境保护部门申请建 设的文件;(5)作为开展下一阶段工作的依据;(6)作为安排科学试
15、验和设备制造的依据。返回4.可行性研究的步骤及原则1)可行性研究的步骤2)可行性研究的原则(1)开始阶段。这一阶段承办单位要详细讨论可行性研究的 范围,明确业主的目标,与业主讨论项目的范围与界限。(2)调查研究阶段。其内容要包括项目的各个方面,如市场 需求与市场机会、产品选择与分析、价格与市场竞争、工艺技术方法与设备选择、原材料的供给、能源动力供 应与运输、建设与使用、环境保护等。每个方面都要作 深入调查,全面地占有资料并进行详细的分析评价。(3)优化与选择方案阶段。将项目的各个方面进行组合,设 计出各种可供选择的方案,然后对备选方案进行详细讨 论、比较,要定性与定量分析相结合,最后推荐一个或
16、 几个备选的优秀力案,提出各个方案的优缺点,供业主1)可行性研究的步骤选择。(4)详细研究阶段。对选出的最佳方案进行更详细的分析研究工作,明确项目的具体范围,进行投资及收入估算,并对项目的经济与财务情况做出评价;同时进行 风险分析,表明成本、价格、销售量等不确定性因素 变化对经济效果所产生的影响。在这一阶段得到的结 果必须论证出项目在技术上的可行性,条件上的可达 到性,资金的可筹措性。并且要分析项目的实施风险 的大小。(5)编制可行性研究报告。(6)编制资金筹措计划。(1)科学性原则 用科学的方法和认真负责的态度来收集、分析和鉴 别原始的数据资料,以确保数据、资料的真实性和 可靠性。要求每一项
17、技术与经济指标,都有科学依据,是经 过认真分析计算得出的。可行性研究报告的结论不能掺杂任何主观成分 (2)客观性原则要坚持从实际出发、实事求是的原则(3)公正性原则 返回2)可行性研究的原则5.可行性研究的分析方法采用的分析方法主要有三种:(一)价值分析方法价值分析主要从资金的角度来分析项目的可行性,主要解决“项目能不能盈利”的问题。从企业的角 度来看,项目能不能为企业带来收益,是最直接也 是最重要的问题。一个项目合理与否的标准就在于:是否能以较少的投入取得较大的经济回报。价值分析的具体方法有:静态分析法 动态分析法静态分析法主要适用于那些投资额小、规模小、计算期短的项目或方案,也用于技术经济
18、数据不完备和不精确的项目初选阶段。此外,在大型项 目的初步经济分析或方案筛选时也常使用。静态分析法的主要优点是计算简单,使用方便,直观明了。缺点是没有考虑资金的时间价值,分析比较粗糙,与实际情况相比会产生一定的误 差。1)投资回收期。投资回收期是以项目的净收益来抵偿总投资所需要的时间。主要用于衡量项目的经济效益和风险程 度。它是反映项目在财务上偿还总投资的真实能力和 资金周转速度的重要指标,一般情况下越短越好。投 资回收期因项目的类型、投资规模及建设周期的不同 而不同。在同类项目中,投资回收期越短,该项目资 金周转越快,资金利用率越高,相应的风险也就越小。但由于不同类型项目的投资规模及建设周期
19、不同,所以投资回收期必然不同。因而在项目周期不同 的情况下,使用投资回收期就不一定是好的选择。2)投资收益率:指项目达到设计生产能力后的一个正常生产年份内的年净收益额与项目投资总额的比值。它反映项目投资支出的获益能力。适用于项目 初期勘察阶段或者那些投资小、生产简单、变化不 大的项目的财务盈利性分析。3)借款偿还期:指按照国家的财政规定及项目的具体财务条件,在项目投产后可以用作还款的利润、折 旧及其他收益额偿还固定资产投资本金和利息所需 要的时间。可以用来反映项目本身的清偿能力,借 款清偿期越短,说明项目偿还借款的能力越强。返回 动态分析法动态分析法不仅考虑了资金的时间价值,还考虑了 项目发展
20、的可能变化。动态分析法是较静态分析法更全面、科学的分析方法。.动态投资回收期法:是在考虑资金时间价值的条件下,按设定的基准收益率收回投资所需要的时间。它克服了静态投资回收期未考虑时间因素的缺点。.净现值法。净现值是指项目在建设期和生产服务年限内每年收入与支出之差(净收入)的现值。是反映项目在建设期和生产服务年限内获利能力的综 合性动态评价指标。.内部收益率法。内部收益率是指项目在建设和生 产服务年限内各年净现金流量现值累计(净现值)等 于零时的折现率。.获利能力指数法。获利能力指数亦称为投资收益比,是经营净现金流 现值与初始投资现值之比。返回(二)决策分析方法它主要解决“项目可不可以做”的问题
21、。决策分析方法主要有:确定型决策分析方法、不确 定型决策分析方法和风险型决策分析方法。(三)风险分析方法风险是由不确定性引起的可能带来损失的可能性。项目风险分析主要解决“项目如果要做,可能的风 险是什么”的问题。风险分析的方法主要有:盈亏 平衡分析法、敏感性分析法、概率分析法、蒙特卡 罗分析法、模拟分析法等。返回6.可行性研究报告的编写(一)编写可行性研究报告的依据 国家经济和社会发展的长期规划,部门与地区规 划,经济建设的指导方针、任务、产业政策、投资 政策和技术经济政策,以及国家和地方法规等;批淮的项目建议书和项目意向性协议等文件;国家批准的资源报告,国土开发整治规划、区域规 划和工业基地
22、规划,另外对于交通运输项目建设要 有有关的江河流域规划与路网规划等;国家进出口贸易和关税政策;拟建厂址的当地的自然、经济、社会等基础资料;有关国家、地区和行业的工程技术、经济方面的法规、标准等资料;国家颁布的建设项目经济评价方法与经济评价参数 等;市场调查报告。(二)可行性研究报告的编写规范本书以现代工业项目可行性研究报告为例,介绍报 告的编写格式与规范。一般由 11 个部分组成,详见 附录 A。返回第四节 项目风险评估 任何项目投资,总是预期获得一定的收益。从投资 者的愿望出发,当然希望获得最大的投资收益。然 而,任何一种投资,都存在一定的风险(Risk)。风险是由一些不确定性引起的带来损失
23、的可能性。任何一种投资,都有造成某种损失的可能性,都必 须考虑承担风险。在项目论证阶段,很有必要对项目进行风险评估 (Appraisal)。项目风险评估是在风险识别的基础上,运用概率和 数理统计的方法,对项目风险发生的概率、项目风 险的影响范围、项目风险的后果的严重程度和项目 风险的发生时间进行估计和评价。1.项目风险评估的依据风险估计是对风险进行定性或定量分析,并依据 风险对项目目标的影响程度对项目风险进行分组排序的过程。风险估计的依据有:(1)已识别的风险。(2)项目进展状况。(3)项目的类型。(4)数据的准确性和可靠性。(5)风险的重要性水平。2.项目风险评估方法 风险评估方法有定性和定
24、量两类。在项目实际管理中,将专家与 项目管理人员的估计和有限数据结合,成为项目风险评估中运用 较多的方法。在项目风险评估中,运用何种方法,取决于项目风险的来源、发 生的概率、风险的影响程度和管理者对风险的态度。在项目风险评 估中,运用何种方法,取决于项目风险的来源、发生的概率、风险的 影响程度和管理者对风险的态度。(一)统计法(二)风险值法(三)决策树法(四)Monte Carlo 模拟法(五)专家判断法统计法应用大数法则和类推原理,主要指标有分布频率、平均数、众数、方差、正态分布、概率等。(1)分布频率。将收集到的类似项目风险的数据进行整理后,可以得出风险分布频率,从而可以推出该项目各种风险
25、发 生可能性的大小。风险分布频率一般采用直方图来表示。(2)平均数和众数。平均数和众数分别表示项目风险发生的平 均水平和最可能发生的水平。(3)方差。方差是表示项目风险离散程度的指标。(4)正态分布。假设项目的风险服从正态分布(事实也证明项 目风险造成的损失金额服从正态分布),可以据此来推出 风险未来的状况。(5)概率。运用概率分布的原理和相关的数学原理可以推测出 项目风险大小的范围。返回(一)统计法风险值法首先估算出项目风险发生的概率和项目风险 可能造成的后果,然后将两者相乘,得出一个风险的数 值,以此来度量项目的风险。即有:风险值=项目风险发生的概率 项目风险可能造成的后果 项目风险可能造
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