文化旅游开发有限责任公司创业项目策划书.doc

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1、佤乡（乌宿）文化旅游开发有限责任公司目录1. 项目基本情况41.1项目背景41.2项目意义41.3项目概况51.3.1公司51.3.2产品与服务62.市场分析62.1目标市场62.2市场份额预测和趋势分析72.3竞争力分析73.商业模式设计83.1商业与战略83.2目标客户93.3产品和服务93.4收入和利润来源103.4.1营业收入与利润管理104.运营管理104.1项目运营要求104.2项目组织结构114.2.1佤乡（乌宿）文化旅游开发有限责任公司114.2.2组织架构的动态发展124.2.3企业管理团队124.2.4成熟阶段企业各部门的职能分析134.3项目运营策略144.4项目管理制度

2、144.4.1员工激励措施144.4.2人员流动管理154.4.3企业文化155.财务分析165.1投资预算分析165.1.1 财务管理的方法165.1.2 业务核算165.1.3 结算业务165.1.5 流动资产的管理165.1.6 固定资产的管理165.2资金筹措与投资计划185.3销售收入与成本预算205.4财务可行性分析236.项目总结281. 项目基本情况1.1项目背景随着人们的物质文化生活的极大丰富，生活压力的增大，人们开始厌烦喧嚣的城市生活，渴望在闲暇之余呼吸一下清新的乡村空气和恬静特异的民族风情，这种对大自然和原始生态的回归动力，驱使着广大游客前往民俗文化旅游资源地旅游，去民俗

3、村寻球内心的渴望和满足对历史文化知识的渴求。特别是大众的旅游消费需求进一步呈现出由低级向高级的趋向，大众的旅游活动形式已不再限于满足传统的有形的旅游产品，而是寻求更高层次的精神愉悦和历史内涵，从消费有形的旅游产品转向消费无形的旅游文化民俗文化。 同时，通过对民俗旅游文化现状的一些分析，利用正当、适当的商业化手段对文化的传统挖掘，既可以增加当地民众和财政的收入，还能起到保护、传承的促进作用，十分具有现实意义。一方水土养一方人，一方地域凸显一方特色。凡是民俗文化总是带有很强的地域性和民间性，佤乡民俗是沅陵乌宿极具特色的文化积淀的结果，它拥有十分丰富的内涵和表现形式，以精彩的活动表演和精巧的工艺器具

4、为载体呈现出来。 1.2项目意义佤乡是沅陵县地方语言的一大特色，也是全国最为聚居的地方，是在其特殊的地域上发展而来，有其自己的民俗文化媒介。包括饮食文化，服饰文化，民间艺术表演，敬祖婚姻嫁娶等丰富的佤乡民俗文化，以盘古文化、巫傩文化、二酉文化、龙舟文化等为代表。随着社会经济的快速发展，特别是改革开放以来，现代新事物不断出现，越来越多的新名词也随机诞生，照成佤乡语言表现出一个趋同化的现象，也就是对新出现的事物佤乡发音慢慢被标准普通话同化。因此，作为慢慢消逝的具有其特色的佤乡民俗文化的保护与开发迫在眉睫，具有重要意义。因此，希望通过对佤乡（乌宿）文化的开发将把民俗文化传承下来，并通过传播发扬使更多

5、的人了解乌宿，了解佤乡文化，从而激发社会和政府对民俗文化的重视。其次民俗文化所蕴含的民族精神也是我们所重视的，在开发过程中只有坚持强化社会效益公司才能取得长足的发展。同时对佤乡（乌宿）文化的开发无疑能使当地的第三产业取得较好的发展，从而增加其居民收入和政府收入。项目前景：本项目有利于怀化沅陵佤乡（乌宿）文化旅游资源的开发，有助于完善我国的旅游开发市场，同时能为沅陵创造文化价值、经济价值和社会价值，也能拉动沅陵相关产业的发展，共同推进沅陵的经济发展。 1.3项目概况1.3.1公司 公司名称：佤乡（乌宿）文化旅游开发有限公司 公司性质：佤乡（乌宿）文化旅游开发有限责任公司属于旅游服务行业公司地址：

6、湖南怀化沅陵乌宿经营范围：核心品牌：民俗文化核心服务：盘古文化、巫傩文化、二酉文化、龙舟文化等的开发，为游客提供本土特色的傩戏、跳香舞、毛古斯舞、赛龙舟等表演，同时开发适合游客参与其中的民俗活动。让游客亲身体验民俗文化的魅力。辅助产品：推出极具当地民俗特色的手工艺制品或公司特制的纪念品。公司宗旨：通过对怀化沅陵县佤乡（乌宿）旅游资源进行开发，将佤乡（乌宿）民俗文化推销出来，我们秉承保护开发民俗文化，弘扬创造文化价值为理念，以让民俗走向世界为宗旨，我们将坚持以创新为源泉，以服务质量为主线，以市场为导向的宗旨，创造巨大的文化效益、经济效益和社会效益。公司理念：保护开发民俗文化，弘扬创造文化价值投资

7、亮点：极具特色的品牌优势：佤乡（乌宿）文化在中国传统文化中具有强大的优越性，民族、民俗特色显著。产品和服务具有强大的竞争力：文化产品开发中包含的盘古文化、巫傩文化、二酉文化、龙舟文化等具有强烈的民族性、特殊性、原始性和多样性。先进的服务理念和销售理念：传播民俗文化，创造文化价值。实现经济效益、文化效益和社会效益的高度结合。独特的营利模式：为佤乡（乌宿）文化进行产品和服务的开发，为来沅陵的游客提供休闲娱乐的场所，同时适时的推销具有民族、民俗特色的产品，将极具佤乡（乌宿）特色的歌舞、表演以及游客参与项目融于其中。为沅陵县创造经济效益和社会效益。广阔的市场前景：现在民俗文化旅游市场需求量大，民俗文化

8、的开发与发展越来越受到人们的关注，现在人们对民俗旅游具有极强的探索欲。现在沅陵的民俗文化极具特色但开发不足，潜在的客源量大。1.3.2产品与服务公司将为怀化沅陵地区佤乡（乌宿）文化进行开发，将佤乡（乌宿）文化中所包含的巫傩文化、盘古文化、二酉文化、龙舟文化、号子文化等挖掘出来，使乌宿成为一个民俗旅游圣地，将各种文化的歌舞表演区分开来，以不同的形式进行大融合，为来往游客献上文化大宴，同时克服一些活动的季节性和时效性，使民俗文化能在一年四季中都呈现在游客面前。作为旅游开发公司，除了对其歌舞表演等进行汇集外，公司还将推出具有本土特色的产品，使民俗产品走出沅陵走向全国。核心业务：盘古文化、巫傩文化、二

9、酉文化、龙舟文化等所包含的歌舞表演、特色民俗风情表演、龙舟表演及游客参与活动项目。2.市场分析 2.1目标市场目标市场：首先立足着重发展沅陵周边地区的民俗文化开发，吸引当地的居民参与其中，打响佤乡（乌宿）文化旅游市场，增强公司的信誉度；当民俗文化开发在当地的影响逐渐扩大的时候，公司将逐步把佤乡（乌宿）文化推向省市及国内国际市场，创造出文化效益，吸引更多的游客，增加市场占有额。 推广步骤：立足怀化，常德及周边县市，辐射湖南省，而后带动东部发达的地区，进而带动全国，甚至世界市场。推广方式：利用开展的民族民俗文化艺术节；利用电视、报纸、网络等平台宣传；民俗产品参展会；传统龙舟赛事等进行推广。2.2市

10、场份额预测和趋势分析仅2009年度该县旅游旅游业有关单位与120多家旅行社建立了互动营销机制，加强了区域合作，努力拓宽客源市场，仅接待外来游客40.1万人次，实现旅游收入8020万元。 而2010年上半年，沅陵县共接待旅游团队342个、游客345000人次、旅游收入4860万元，较去年同期分别增长20%、50%、35%。共有46批次、158家旅行社和新闻媒体来沅陵采风踩线。 从中可以了解到，沅陵的旅游客源稳步拓展，相关收入也在迅速增加，而且目前沅陵县没有一家具备这样经营全方位的的旅游开发公司，发展前景比较乐观。2.3竞争力分析竞争优势在我们的调查研究中，我们发现目前沅陵地区的民俗文化多且表现形

11、式丰富，但其开发发展程度不够，没有形成产业优势，其所创造的经济收入和社会效益比较单一，无法加大社会影响力，同时也不能很好的传成民族精神，挖掘民俗文化的魅力，使濒临消散的民俗文化重新为人们所认识和接受。因此我们的竞争优势非常明显：1、 目前民俗文化的开发与发展深受政府和社会的关注，市场环境较好。2、 佤乡（乌宿）文化的民族性、特殊性、原始性和多样性对人们有极大的吸引力。3、 佤乡（乌宿）文化中的傩戏、跳香舞、毛古斯舞、赛龙舟等等都富含民族特色，能激发人们了解文化、参与文化活动的渴望。4、 独特的营运模式和创新的企业管理战略。5、 靠近服务市场，现实市场和潜在市场范围广。6、 已有的民俗文化产品和

12、服务为企业的发展提供了借鉴。产品竞争者：佤乡（乌宿）文化旅游开发公司以民俗文化为基础，将各种特色的文化产品，本土风情风貌表演纳入其中，增强了民俗文化的魅力及可参与性；在未来5-10年内随着公司的壮大与产品推向市场，影响力的扩大，预计产业内竞争将加剧。替代者：因为佤乡（乌宿）文化的特殊性，以及沅陵当地的民俗文化深度开发市场的空缺使该类型的企业公司在短时期内无法复制。同时我们特殊的营利模式，具有先入优势，已有的文化和品牌效益、独特的企业运营也让企业的发展具有其优越性。潜在进入者：佤乡（乌宿）文化的民族性和特殊性决定了其具有一定潜在进入者威胁，我们应充分利用现阶段社会对民俗文化开发的重视，打造特色明

13、显的民俗文化产品和优质的服务。在进入成长期后，我们应加快占领市场份额，树立公司形象，提升文化品位，迅速占领有利的竞争地位。3.商业模式设计3.1商业与战略 目前沅陵的民俗文化开发市场并不规范，只是对民俗产品进行包装，失去了民俗文化本身所蕴含的民族精神和地方特色，而现在的民俗文化开发企业将利润放在首位，只是表现了其形式而没能凸显出民俗文化的精髓所在。我们针对现在沅陵民俗文化开发市场的现状，利用公司现有资源打破了现有民俗文化开发企业将利润放在首位的营利模式，着眼于本土特色文化的开发，尽力保持文化本身的原有面貌，使其真实的展现在旅客的面前。同时我们以保护开发民俗文化，弘扬创造文化价值为理论，开发佤乡

14、（乌宿）文化更重要的是为了使这种文化能够传承发扬下去，并且衍生出新的民族意义，让人们在游览参与中充分认识、了解并重视佤乡（乌宿）文化，促进其更好的发展。商业战略构想：在横向战略上，公司首先立足于怀化沅陵县及其周边的市县，以周边地区的居民、游客作为主要目标客户，力求项目做精做好；在具备了较好的市场声誉之后，逐步开发湖南省境内的旅游市场；当公司规模发展到成熟阶段，就逐步向全国及至国际市场开发。公司注重对已有客户进行信誉度的培养，维护并扩展市场份额，最终在整个民俗旅游文化市场占据有利的位置。在纵向战略上，公司采取创新战略竞争模式，着眼于对产品设计的创新和服务质量的提高，以创新设计和质量提升品牌，以品

15、牌促进产品的创新和服务质量的提高。在公司的远期发展规划中，将继续致力于民俗旅游产品的开发与发展，力求将民俗文化旅游资源的开发发展推向一个新的层面。公司长期战略：预计在未来5-10年中，本公司在湖南民俗文化资源开发中拥有一定的地位，拥有合理的市场份额与良好的市场声誉；在此基础上，不断挖掘开发原生态的旅游资源和特色的民俗文化产品，把它推广到全国各地，使民俗文化旅游掀起一个新的高潮。让人们了解民俗文化，保护民俗文化，让民俗文化走进大众。 3.2目标客户由于佤乡的有些资源具有季节时令性，因此，针对不同的季节，建立不同的市场规模客户目标。比如：龙舟赛事是每年一度的农历大端午十二至十五，规模隆重，近年来呈

16、现为世界级规模赛事，邀请国际上其他国家的龙舟队伍参加友谊赛，影响力较大。而此时的是绝好的旅游时机，又正值夏季，号子文化、巫傩文化等表演精彩争艳。因此，此时的旅游旺季，目标是客户是全省全国全世界，约占全年客户目标的75%。而其他时间则是针对本地和近距离的市场，如周边县市级市场范围的休闲娱乐为目的团队、家庭式外出的旅游等。3.3产品和服务本公司的产品属于服务类，初期服务对象为沅陵及其周边地区的旅客，长期的服务对象为省内以及国内国际游客，我们的服务主要分成上大类：其一是开发出佤乡（乌宿）文化，为游客提供原汁原味的民俗风情风貌表演，供游客参观游玩。其二是开发出一系列的参与性的民俗旅游活动，为游客提供一

17、种民俗体验。其三是民俗产品的设计与销售，为游客准备特殊的纪念品。三类服务各有侧重但又相辅相成。服务优势：独特的民俗文化表演形式、科学合理的产品服务搭配、全方位的旅游服务、服务形式和内容多元化。公司将为怀化沅陵地区佤乡（乌宿）文化进行开发，将佤乡（乌宿）文化中所包含的巫傩文化、盘古文化、二酉文化、龙舟文化、号子文化等挖掘出来，使乌宿成为一个民俗旅游圣地，将各种文化的歌舞表演区分开来，以不同的形式进行大融合，为来往游客献上文化大宴，同时克服一些活动的季节性和时效性，使民俗文化能在一年四季中都呈现在游客面前。作为旅游开发公司，除了对其歌舞表演等进行汇集外，公司还将推出具有本土特色的产品，使民俗产品走

18、出沅陵走向全国。核心业务：盘古文化、巫傩文化、二酉文化、龙舟文化等所包含的歌舞表演、特色民俗风情表演、龙舟表演及游客参与活动项目。3.4收入和利润来源3.4.1 营业收入与利润管理。营业收入的构成主要有综合服务费收入，房费收入，城市间交通收入，专项附加费收入、单项服务收入、民俗特色物品专卖收入等。 利润管理可以实现的手段：(1)操控应计性项目操纵经营循环中确认收人和费用的时点。(2)灵活运用会计政策。(3)利用关联交易。由于关联交易是在关联方之间进行的交易，这就使得关联交易可能不采取正常交易基础上的市场公允价格而是以低于或高于市价的价格成交(有时甚至是无偿的)。这样关联交易就导致了不同形式的利

19、益转移，成为利润管理的重要手段。(4)调控系列经营活动。通过调控生产经营活动的手段而实施的利润管理。 (5)拓展资产和业务的再投资。在需要调节利润的时候，企业可能会出售一部分资产或业务：也可能通过并购企业来实施利润管理。4.运营管理4.1项目运营要求运营流程：首先由办公室外联部对重点目标客户和市场的相关旅行社合作进行联络及了解，首要推荐佤乡生态文化旅游。其二，办公室将总结分析反馈信息给相关部门产品服务策划中心，有针对性的提供线路、时间、旅游行程及内容安排。第三，有产品服务策划中心，办公室，财务部门将定制的服务方案回馈给客户。第四，当客户确认同意后交由执行部门来实施。第六，进行财务结算，有财务部

20、汇总清帐。运营纪律：严格按照物价部门和相关部门确定的物价进行收取费用，如无正常需求，不得另外收取，不得进行欺诈性和强制性增值服务；推荐实惠并有质量保障的市场服务链条。 4.2项目组织结构4.2.1佤乡（乌宿）文化旅游开发有限责任公司1) 成立公司董事会负责宏观战略规划2) 采用部门化责任制3) 进行正规化运作董事会产品服务 策划中心财务部办公室人力资源部总经理4.2.2组织架构的动态发展1)初级阶段的组织架构初步设立企业模型由我们自己团队实行分工合作，首先选择公司地址；其次，是内部运营模式；再次，是我们公司的提供的服务和产品种类和包装。2)企业组织架构的发展由初级阶段的发展成为成熟的正规的民俗

21、文化旅游有限责任公司，各司其职。设立包括董事会，总经理，以及各个部门健全的企业体系。成为保护和开发佤乡文化，服务社会的服务性企业。4.2.3企业管理团队随着市场经济的发展，市场的竞争就是人才的竞争，就是团队优劣的较量，更新观念，打造优秀的团队，创新管理成为历史发展必然。为此，吸引优秀人才加盟， 制定以下策略：1)树立清晰地目标，即挖掘特色佤乡文化并借多种表现形式推销给大众。2)具有民俗文化相关知识技能，便于让游客接受吸收。3)相互信任，良好沟通，相互促进，创造良好企业氛围，共同实现企业和个人的目标。4)统一的承诺，能者上，实行奖励制。5)内外部的条件支持，尽可能地提供员工发展自己的平台。4.2

22、.4成熟阶段企业各部门的职能分析董事会职能:a)执行总公司的诀议，决定公司的运作计划和投资方案。b)审订公司的年度财务预算方案、决算方案，审订公司的利润分配方案和弥补亏损方案。c)拟订公司合并、分立、解散清算的方案。d)聘任或解聘项目公司总经理，根据总经理的提名，聘任或者解聘项目公司副总经理、财务负责人，决定其报酬事项。e)审定公司的基本管理制度。f)负责对公司运营的监督管理。总经理办公室职能:a)负责总体发展规划及实施、管理,拟订项目公司的总体发展规划及其实施方案、项目的基本建设计划及执行工作(政策)。b)向董事会提出经营预算和费用预算，领导项目公司的经营活动，实现经董事会批准的预算利利润指

23、标。c) 保证项目公司能提供符合标准的服务,收集客户的反映，研究市场的需求，不断调整项目公司的经营方向，项目公司不断得到发展塑造本项目公司形象。d)抓好企业文化建设；代表本项目公司对外开展公关活动。e) 建立和完善公司的工作程序和规章制度，向董事会提出营业状况和财务状况报告，接受质询，将决议事出有因项转达所属人员，并执行该项决议。f)审核人事行政部所制定的各项人事制度，包括员工手册、公司CI形象、规章制度、福利薪金、各岗位责任制等的审订。g)发现并消除公司的安全隐患，为大规模的改造向董事会提出预算外开支汁划。亲临现场处理本项目公司紧急事件，确保企业正常运作。营销策划中心职能：a)策划：媒体宣传

24、方案；推销策划；推销阶段分析、总结；市场调查方案制定；推销广告评估；活动方案策划；活动推销方案；形象策划；全面营销方案；包装展示方案。b)推销：掌握市场动态，收集市场信息，搞好市场预测，不断开发，提高市场占有率。对来访客户情况分析，根据来访客户情况由策划制定相应的宣传策略。努力做好游前中后服务工作，树立良好的企业形象，维护质量，提高企业知名度。c)工作协调，内部协调：不定期对公司人员进行培训，提高员工的素质。组织员工不断学习，不断的经验交流，使员工树立起主人翁及团队精神。财务部职能：a)负责组织制定并运行财务管理体系，负责组织制定实施长短期融资方案，负责组织资金调度工作，负责资金的监管工作。b

25、)负责组织会计核算与监督工作。c)负责组织年度决算工作和财务统计工作。 d)负责财务的考核评价工作， 负责财务人员队伍建设工作并提出财务派出人员的考核、交流、培训及任用建议。e)参与投资项目的经济效益评价，负责提出财务可行性方案。f)参与薪酬福利工作，负责薪酬福费用的审核。办公室职责：办公室主任履行协调职能，主要是抓好纵向协调、横向协调和内部协调。所谓纵向协调，即指致辞力于上下级之间关系流融洽，上令下行，下情上晓，上下紧密配合、步调一致辞的协调工作。所谓横向协调，即指致于票证、监控、财务等各科室融洽和谐的协调工作。4.3项目运营策略（一）本土化风格深悟我县旅游发展实情，扎根本土文化，深挖历史积

26、淀，提供量身定制的特色化服务。（二）（二）实操性经验以解决问题为导向，强调可实施性，为客户提供“拿来就用”的解决方案。（三）全程式服务面向旅游行业提供一流的、全方位的、一站式旅游咨询专业服务。4.4项目管理制度4.4.1员工激励措施公司需要发展，员工需要肯定，根据马斯洛需求原理，我们制定一下措施：1)提供满足员工的正常生理和安全需要的基本条件；2)尊重信任公司成员，实行能力与职位相匹配；3)设置目标，把公司的目标与个人结合起来，并确保个人目标是可以达到的；4)奖励与绩效相挂钩，包括职位晋升，加薪等；4.4.2人员流动管理任何一个员工的非正常流出企业，必然都会造成人力成本的损失。任何企业的经营运

27、作都是围绕资产增值来展开的，如何增加收入、利润的同时降低企业成本是企业共同关心的问题，而目前对企业中人这一资产的流失所造成的成本损失的测算尚未达到定量的高度。通常企业人力资源部门只编制招收录用新员工所需的人力费用预算，而没有根据企业员工流失率去编制员工更替人力成本。为了保护好开发好佤乡民俗文化，必须选拔专业优秀的人才，同时保证公司的正常运行，也需要对公司人员的流动进行必要的管理，包括内外流动衔接，内部协调，以发挥员工的聪明才智。就内外部流动而言，招聘外来人才，对其进行测评和甄选，对合格的人才进行相关的培训，量才定职；内部流动而言，实行竞争制度。进行定期和不定期的绩效考核，对突出的员工给予晋升、

28、加薪，或是并举，而十分无效率的予以劝退离职；实行人才储备策略，将公司的人才划分成阶梯式，搭配使用，以防止出现人才断层。4.4.3企业文化 马斯沃森所说:一个组织与其他组织相比较取得何等成就,主要决定于它的基本哲学、精神和内在动力。所谓企业文化，是指组织在长期的生存和发展中所形成的为组织多数成员所共同遵循的基本信念、价值标准和行为规范，是一个企业的经营之道、企业精神、职业道德、企业作风、员工科学文化素质和企业形象的总和。同时也是企业发展的原动力,企业文化体现企业的核心竞争力,企业文化具有很强的渗透力,企业文化能提高企业制度的生命力。 “团结和谐，明德求精”乃本公司宗旨。它要求所有成员之间团结，对

29、游客尊重，创和谐之风，塑文明之企，不断创新，不断进步。有利于：（一）倡导以人为中心的人本管理文化，提升企业竞争力；（二）树立企业良好的外部形象，培育企业的诚信文化；5.财务分析5.1投资预算分析5.1.1 财务管理的方法主要是财务预测，财务决策和财务预算。首先根据当前该县旅游现状相关资料和历史资料，预计和测算未来的财务活动和财务成果。其次，根据财务预测的各个方案，进行资金的筹集和运用，最后在预测的基础上编制财务预算。5.1.2 业务核算。对于组团业务来讲，具体的包括审核报价，核算组团收入以及核算组团成本。在接待收入核算上，具体的包括审核结算通知单，核算接待收入和核算成本费用。对于散客旅游，采用

30、错时观光生态旅游，根据物价局的文件进行个人定价，价略高于团体价格，服务标准在满足个人基本需求即可，以求低成本运行效率。5.1.3 结算业务。正常情况下的结算业务，主要是综合服务费的结算，综合服务费=实际接待旅游者人数实际接待天数人天综合服务费价格。对于临时情况的结算业务，主要有跨季节的结算，等级变化的结算。一般情况下，每年的12月初至第二年的3月底视为旅游淡季，其余的月份视为旺季。旅游者在一起停留的时间恰逢旅游淡季与旺季交替时，应按照旅游者在该地实际停留日期的季节价格标准分段结算。对于等级变化的结算，则根据实际情况酌情收费。在结算方式主要有电汇，信汇和票汇三种。5.1.5 流动资产的管理。对于

31、货币资金来讲，首先要确定现金库存限制。其次，严格控制现金的使用范围，严格现金收支管理。最后，加强银行存款管理，严格控制现金支出。在债权资产方面，必须制定和执行正确的信用政策，加强应收账款的管理，提高应收账款的质量。5.1.6 固定资产的管理。资产管理对每个企业或事业单位都是一件十分重要的工作，资产管理的好，可以准确地反映企业的经营成果和业绩，杜绝腐败现象，为考核任期内的干部工作提供依据，反之管理不善则会造成生产资料利用率低下，甚至公司资产流失。企业要想不断提高固定资产的使用效率，并且在预期的时间内收回所投资金和实现预期的投资收益，就要加强固定资产管理。固定资产管理的主要内容有： 固定资产日常管

32、理 固定资产使用效率管理 固定资产投资规模变动的边际收入与边际成本分析 固定资产折旧管理根据行业内的基本资产结构，一般文化旅游公司运营拥有的固定资产统计如下（表5-1）：固定资产盘点表 （单位：元）名称编号规格型号数量单位原值存储位置备注车辆5辆800000停车库办公桌B001-44张300办公室白色电脑桌B005-105张500办公室黄色电脑BD001-5lenovo5台15000办公室黑色打印机BD011HPC1台1000办公室白色复印机BD012AR1台1000办公室白色传真机BD0131台2000办公室白色饮水机BD014砖石牌6台800办公室电话机BD0152台800办公室红色钟表1

33、块150办公室路由器BD0161台300办公室调制解调器BD0211台200办公室电脑椅D01-066台1700办公室黑色空调F122台5000办公室表5-15.2资金筹措与投资计划投资计划与资金筹措表 单位：万元序号年 份项目1234561总投资5283.68 542.79 1.1固定资产投资5145.00 1.2建设期利息1.3流动资金138.68 542.79 2资金筹措5283.68 542.79 2.1自有资金5274.25 519.87 52.61 2.1.1用于流动资金129.25 505.88 2.2借款9.43 22.91 -52.61 2.2.1长期借款（本金及建设期利息）

34、-14.00 -52.61 2.2.2流动资金借款9.43 36.91 2.2.3其他短期借款表5-2旅游业是一个关联度大、相关带动性强的经济性产业。作为构成旅游产业基础的旅游项目(包括旅游基础设施项目、景区景点项目、娱乐服务项目等)的建设与经营，无疑也将受到社会、经济、政治、文化、宗教等各个方面的影响和制约，项目投资的不可预见性和不确定性较多，投资风险较大。旅游业与工业、农业不同的是，它生产与销售给客户(游客)的产品是一种感受与体验，是一种经历，是满足客户的一种抽象的、复杂而微妙的身心需求。某个具体旅游项目(主要指旅游景区景点、娱乐服务项目)的开发建设，其目的是通过投入大量物力、财力和人力，

35、将某项旅游资源与环境有机结合，在市场中实现优化配置，形成一项有竞争力的旅游产品，为旅游者创造某种特殊而美好、愉悦的经历。由于旅游项目投资开发成旅游产品后，旅游产品销售存在如上特殊性，决定了旅游项目开发在投资方向选择和市场定位等问题上难度大、要求高，致使投资商们尽管想介入旅游行业投资，但又很难下决心真正作出投资决策。同时旅游的开发还面临着市场需求的多变和市场竞争的激烈。旅游产品市场需求量的大小，与游客在某一特定环境、特定时期内的消费心理、消费偏好和这一时期内旅游消费的总趋势等密切相关，而游客的消费心理、偏好等是经常变化的，特别是随着游客群体的不断个性化，游客结构的不断多元化，旅游市场需求难以捉摸

36、，某些特定旅游产品愈来愈难以同时满足游客群体中各个不同的需求，同时也使某些旅游产品很难实现所期望的游客云集的目的，旅游产品的有效生命周期也因此而大大缩短，这就直接影响到旅游项目开发的投入产出效益比。另一方面，国内外各地区全面大力开发旅游业，各类旅游产品蓬勃发展，旅游产品数量的快速增加超过市场需求的增长，再加上政府对旅游市场调控、监管力度不够，旅游市场的无序竞争相当激烈，从而明显地加剧了旅游项目的投资经营风险，合理投资回报难有保障。旅游需求市场对旅游产品的品位和规模等方面的要求愈来愈高。为了实现旅游产品的高质量、高品位和规模配套，势必要大大增加旅游项目开发的投入。而另一个方面，旅游产品销售市场竞

37、争激烈，销售收入因竞争而降低和不稳定，从而使不少旅游项目投资风险大、回收期长、投资回报率不高，直接影响到投资客商投资开发旅游项目的积极性。为吸引资本流向旅游项目开发领域，需要营造良好的投资环境，并在政策、税务、资金流转等方面给投资商一定的优惠和激励，让意向参与旅游开发投资的中外客商感到投资风险不大，有利可图。只有这样，才能实现旅游项目与投资资本的有机结合，达到有效筹措旅游项目建设资金的目的：1、降低项目投资财务成本。2、减少项目经营成本。3、分散化解投资风险。4、简化投资程序，提高办事效率，缩短项目建设周期，促成项目早日营运，早日见效。在实用资金进行投资方面l、选准最有投资开发潜力的项目进行投

38、资建设，提高资金投入的边际效。2、运用网络计划技术，选准最佳开工建设时机和最佳施工路线，合理安排建设计划，在保证工程质量前提下，尽可能缩短建设工期，降低投资成本，节省投资，提高项目经营竞争力。3、在资金有限而需要开发的项目众多时，应对拟投资开发的项目进行优化排列组合，确定最佳项目投资组合方案，然后集中资金，重点突破。4、以小博大，营造投资气氛，引动各方面投资资金。对于规模较大的区域性景区开发，往往在开发初期遇到资金严重短缺等问题。为有效启动整个景区的全面开发，可先集中小量财力物力，重点投向某个最具吸引力的景点项目建设，并加大宣传力度，营造声势，聚集人气，引来大批量游客，使投资商感到该景区开发的

39、诱人前景。这样，景区开发招商引资就比较容易取得成效，达到以小博大的目的。5、加强对资金使用、工程进展和工程质量的督促管理。推行项目业主负责制和建设目标责任制，加快工程进度，提高工程质量，用好管好建设资金，充分发挥资金使用效益。5.3销售收入与成本预算佤乡文化旅游开发有限责任公司的核心服务是盘古文化、巫傩文化、二酉文化、龙舟文化等的开发，为游客提供本土特色的傩戏、跳香舞、毛古斯舞、赛龙舟等表演，同时开发适合游客参与其中的民俗活动。让游客亲身体验民俗文化的魅力。辅助产品是推出极具当地民俗特色的手工艺制品或公司特制的纪念品。所以佤乡文化旅游开发有限责任公司的销售收入是根据公司所提供的服务和特色产品而

40、产生的，我们面对的是广大的旅游爱好者，是广大消费者，所以扩大销售额就要不断提高公司的服务，提高员工的服务素质，保护好当地的文化产品，不断开发该地的隐藏项目。使该项目能够足够的吸引广大的游客。 当然公司盈利必须控制成本预算，不能让预算超过收入，使企业进入负债状态。控制好成本预算必须做好预算编制，确定成本预算控制重点，针对以往成本控制的薄弱环节，提出预算的年度编制。确定投资方向，对于核心项目并且有广阔的发展前景应给予大力支持。对预算出现较大差别的部门要做好预算调整并且定期考核。做到不遗漏，不偏激，客观分析。 成本控制包括人工费，燃油费和维修费，运营费等等，由表可知，成本控制（年）年份工资运营费维修

41、费燃油费折旧额总计181250032000050000340008000002016500281250032000050000340008000002016500381250032000050000340008000002016500481250032000050000340008000002016500581250032000050000380008000002020500681250032000050000370008000002019500781250032000050000370008000002019500881250032000050000350008000002017500981

42、2500320000500003400080000020165001081250032000050000340008000002016500表5-3假设自从开发出来以后，来参观的人数每年都在参加，2009年为外来旅游人次为40万，并且每年以5%的速度增长，每人来此的的费用在800元左右，那么2009年的销售收入为400 000x800=3200万元。2010年=400 000x（1+5%）x800=336 0万元销售收入和税金估算表（单位：万元）序号项目计算期1231销售收入3200336035282销售税金及附加0003增值税0004销项税额（17%）554571.2599.765营业税（5

43、%）160168176.4表5-45.4财务可行性分析主要有三个方面，一是偿债能力分析，二是营运能力分析，三是盈利能力分析。短期偿债能力分析主要有二个具体的指标，流动比率和速动比率。长期偿债能力分析主要有资产负债率和产权比率二个指标。营运能力分析主要有三个具体的指标：存货周转率，应收账款周转率和总资产周转率。盈利能力分析也有三个具体的指标，销售利润率，总资产收益率和净资产收益率。根据国家统一会计制度的规定，必须定期编制会计报表。集散中心应该根据登记完整，合法的会计原始凭证登记账簿，然后根据完整，核对无误的会计帐簿记录和其他有关资料编制会计报表。项目金额(万元)流动资产150长期投资0固定资产1

44、00其他资产资产总计500资产总计300流动负债120长期负债0负债合计120净资产180表5-5从这个表中可以看出该公司的盈利是可观的，流动资金估算表 单位：万元序号 项 目 年份周转次数1234561流动资产169.51 835.64 835.64 835.64 835.64 835.64 1.1应收帐款7.652.89 259.21 259.21 259.21 259.21 259.21 1.2.2燃料240.42 2.08 2.08 2.08 2.08 2.08 1.3现金121.83 9.17 9.17 9.17 9.17 9.17 2流动负债30.83 154.17 154.17 154.17 154.17 154.17 2.1应付帐款1230.83 154.17 154.17 154.17 154.17 154.17 3流动资金138.6