工程管理【精品】《工程项目施工阶段成本风险分析与对.doc

1、天津理工大学2009届本科毕业论文 目 录第一章 绪论 21.1 成本风险研究的意义21.2成本风险的国内外研究现状21.2.1 国外研究现状21.2.2 国内研究现状21.3 论文的研究内容2第二章 项目施工阶段成本风险的来源及识别 22.1施工阶段成本风险22.2施工阶段成本风险的来源22.2.1工程项目施工阶段成本风险来源分析22.3项目施工阶段的成本风险识别22.3.1风险识别方法22.4项目施工阶段成本风险因素分析2第三章 工程项目施工阶段成本风险估计与评价 23.1基本理论23. 2工程项目施工阶段成本风险估计23.2.1工程项目施工阶段成本风险估计原则23.2.2工程项目施工阶段

2、成本风险估计内容23. 3 工程项目施工阶段成本风险评价23.3.1工程项目施工阶段成本风险评价主要内容23.3.2工程项目施工阶段成本风险评价程序23.4工程项目施工阶段成本风险估计与评价方法23.4.1专家调查法2第四章 工程项目施工阶段成本风险回避与控制 24.1工程项目施工阶段成本风险规划内容24.2工程项目施工阶段成本风险回避24.2.1风险回避24.2.2风险损失控制24.2.3风险自留24.2.4风险转移24.2.5风险分散2第五章 案例分析25.1项目简介25.2项目成本风险分析2参考文献 2第一章 绪论1.1 成本风险研究的意义随着我国改革开放的深入和社会土义市场经济体制的建

3、立，近年来，我国的建设项目越来越多，规模越来越大，和过去的建设项目相比，出现了一些新的特点:一是建设项目综合性大大加强，使用功能越来越复杂，对项目造价的要求越来越高;二是投资规模巨大，更需要重视投资的经济效益;三是大型项目的投资周期较长，在整个投资期间的不确定性因素也随之增加，如物价上涨，汇率变动等。从项目本身的这些特点来看，整个项目建设过程中存在大量的风险，如项目成本超支、工期拖延、质星欠佳，合同纠纷，发生安全事故等等。因此，要想较好的完成项目建设的目标，就必须进行项目的风险管理，特别是对项目成本的风险进行管理。建设项目从确定设计任务书、初步设计、技术设计、施工图设计、工程施工到竣工验收的具

4、体过程，经历了从起初的被认识到被实践，由粗到细、由浅到深的变化，由于种种影响项目实施的客观条件和主观因素，包括项目设计、施工材料、设备、地质条件、定额费用标准、人工工资费用等在内的众多的变化，项目成本具有很强的不确定性和风险发生的随机性。如果不能很好的管理这些风险，就会引起各种各样的损失。这种损失的表现之一就是项目成本的增加。目前我国存在的“三超”现象有着严重的危害性，主要通过以下几个方面体现:.（1）由于成本超支，资金难以及时到位，从而影响工期;.（2）增加项目直接投入，增加建设期利息以及资金成本从而增加项目总成本;.（3）影响项日运营各项经济指标，包括产品成本增加、利润降低、投资回收困难、

5、资产负债率居高不下等。造成这种现象的主要原因是项目建设参与单位缺少有效的项目成本风险管理办法，这对于成本小到百万，大到以亿记的建设项目而言是非常可怕的。建设项目成本风险管理就是要让项目参与方在建设过程中清楚的知道成本可能的变化情况，据此进行风险管理。所以，从成本管理的角度来讲，项目成本风险管理的目的之一就是通过对于项目风险和项目不确定性成本的识别和控制去消除或降低这种成本的不确定性，从而达到经济效益目的1。所以，清楚的把握项目成本风险可以便于管理者能根据自己的资金实力和承受范围，在项目早期更准确的把握投资决策，在项目实施过程中能充分利用成本风险的信息来更好的进行风险管理，从而防止“三超”现象的

6、发生，为建设项目成本计划的顺利完成提供坚实的保障。1.2成本风险的国内外研究现状1.2.1 国外研究现状对于建设项目成本风险的形成研究方面，早在70年代，美国能源部门针对能源工业项目进行成本预测准确性的调查中发现，项目成本增长74%以上的原因在于项目成本低估;AndersnonadTucke:(1994在报告中指出75%的建设与安装工程中存在项目成本超支与工期延误的问题，大都是由于设计失误引起的;Barmble与cipollini（l998)认为许多建设项目问题都是由于设计缺陷造成的，所以另外一个主要的因素是设计缺陷;在特定的项目中有不同的风险因素，如索赔、团队合作、准备时间、地点、招投标及人

7、力资源等;另外，项目的合同类型也是非常重要的一个因素，在Lnagofd等的研究中得出总价合同相对比较容易在预算内完成项目任务，也就是说项目成本的风险比较小的结论。在建设项目的成本风险管理方法上以风险转嫁为主。这主要是通过合同签订技巧实现的。另外还有通过买保险的方式将风险转嫁给保险商2。对于建设项目成本风险管理技术方面，国外的研究成果也是比较成熟的，总体来讲有一定的连续性。AI一Bahar(1988)提出建设项目风险管理体统（CRMS)，为风险的识别、衡量与管理对策提供了有效的系统方法。认为对工作的熟悉程度和成本分解对管理建设项目风险非常重要3;Hacknyc(1992)提出六个影响成本的风险因

8、素:包括估算方法的错误、堪漏、以及不完整、偶然事件发生、经济环境条件、项目运行效果以及项目范围的明确性，并以此提出根据历史数据计算风险预备金的方法;Tummala与Leung(1999)提出了项目风险管理的主要模式之一。他们还将这一模式应用在传输线项目的成本风险管理中;同年，Dye运用德尔非法识别风险因素，认为不可预见费计划可以用来处理事先估测到而且是可控的物化风险损失后法模式，包括风险识别、风险度量、风险估计、风险评价及风险控制五部分，至今仍然是风险管理的主要模式之一;Mka与Pieken(2000)提出了EAR方法，针对风险自留的目的，比较客观的计算出项目不可预见费。从而使项目决策者能辨认

9、项目的不确定性，并能运用不可预见费来应对。提高了整个成本预测的准确性4。Tuoarn(2003)提出计算项目成本不可预见费中的概率模型，以此来应对项目初始识别的项目变更引起的成本超支风险。这一模型假定风险因素服从泊松分布而且是独立的随机变量，计算出一定水平下的成本不可预见费概率5;美国的AACE-1于1998年出版的AACE-I的专业风险管理指南汇集了美国工程造价管理界从20世纪60年代开始至今的主要研究成果。而这些成果中主要集中与项目成本风险的预测和分析方面，对于项目风险性成本管理方法论方面的研究至今也没有系统的成果。在项目管理领域，风险管理己经被认为是有助于项目经理在预定工期与成本范围内完

10、成项目目的的有效手段(PMl2000)。国外研究的另外一个重要的特点就是，很多研究是源于实践、反之又很好的应用于实践，形成了很好的正循环。在应用方面，Hertz与Thomas(1984)成功的将风险管理模型应用在石油、大然气的开发项目中;1994年c.K.Moketal.在香港就建筑业的风险管理做了专项调研。其结论说明，风险管理在香港建筑业主要应用于项目成本的估算过程中，其主要原因是香港政府推荐了建筑业工程成本风险管理的程序与实施办法6总结国外的文献，建设项目成本风险研究主要有以下几点：（1） 认为一个成功的成本计划的实施有赖于有效的风险管理技术，两者相辅相成7（2） 所指的风险主要是指对项目

11、成本目标的负面影响。（3） 这种风险是贯穿项目生命期始终的，是动态的:（4） 所用的方法多是依赖专家经验的。（5） 借助软件技术来对项日成本进行风险分析，比如CrystalBall、Risk、bestfit等等。综上所述，国外的研究从宏观与微观两个角度出发，在应用历史数据及专家经验围绕项日成本超支数据进行建设项目微观上的成本风险均有不同程度的进展，但至今尚且缺乏通用的方法。1.2.2 国内研究现状总的来说，我国已经逐渐的认识到建设项目成本风险管理的重要性与必要性，但是仍然存在以下几方面的问题：（1） 现有建设项目成本管理方法中缺少对不确定性成本管理的成熟的技术方法。现有的建设项目成本管理方法主

12、要是针对确定性成本而言的。通常只按一定比例确定的不可预见费属于不确定性或风险性成本管理的范畴。而其他的成本风险管理技术就属于具体项目管理人员的经验管理了；（2） 项目成本管理与整个项目实施相脱节。（3） 对于项目不确定性成本的管理与控制并没有直接从消除项目风险和风险性事件入手，只是在项目成本的估算、预算和结算上下功夫。也就是没有搞清项目成本风险成因。（4） 风险控制方法主要集中在风险的转移方面，但是风险转移的方法只能作为风险性成本管理的手段之一，不能解决项目风险性成本管理的所有问题;（5） 缺乏完备的相关数据库;（6） 项目管理人员缺乏风险管理意识，业务素质和项目成本风险管理能力不高;（7）

13、只有少数工作致力于项目成本管理的持续阶段。所以说，我们仍然需要在消化吸收国际现有成果的基础上，进一步结合我们的国情去研究在我国环境下各种工程项目的风险和风险性成本管理技术。加快与国际惯例的接轨，提高工程建设项目的经济效益8。正如Oofri指出的，发展中国家建筑业结构性问题非常严重，也很复杂，自身存在的问题要甚于竞争对手所给予的压力。一些普遍的问题影响着发展中国家的建筑业，如缺乏管理技巧、缺乏技术人才、低的生产率、供给不足、设备落后、材料质量低下等。除此之外管理是影响建设项目的最主要因素，如信息不完整、业主不可预测行为、项目环境的不确定性等9。这也较为正确的反映了我国在这方面的状况。现有的项目成

14、本风险研究似乎在理论上是成熟的，但实际上还存在不小的差距。首先，现有的技术与工具大多都是建立在统计决策理论模型基础上的，承包商在实际操作中很少采用这些方法。因此，Mulholland与Christian认为现有的建设项目成本风险管理研究中缺乏风险评估与管理，大多数依赖于假设，经验与直觉判断等，而这些不好由规范的模型描述，从而出现误差。因而需要有一个综合管理理论与实际性的模型来模拟项目成本风险，一个承包商可以运用经验及直觉进行运用的模型。对于我国而言，项目成本风险的管理模型就更需要相应的模型与建议来应对建设项目的复杂性及动态性。风险机制的自觉运用，必须建立在对风险本身及其发挥作用条件有深入研究的

15、基础上。所以，进行建设项目成本风险管理研究是十分必要的。 1.3 论文的研究内容工程项目全寿命期包括项目开始到结束所经历的各个阶段全过程，而各个阶段的风险及风险成本均具有不同的特点与管理方式。对大型工程项目来说，项目成本计划实施阶段，就是该工程项目的施工阶段。工程项目大部分的资金投入在该阶段上，所以工程项目施工阶段的成本风险管理是一个重要的课题。全文将从风险成本的施工阶段来详细说明工程项目的风险成本管理。第二章 项目施工阶段成本风险的来源及识别2.1施工阶段成本风险综合风险和工程项目施工阶段成本的涵义，结合工程项目施工阶段的特性，本文定义工程项目施工阶段成本风险为：在工程项目施工过程中，由于某

16、种不确定性因素在特定的环境下可能造成实际成本与工程项目目标成本产生偏离的综合效应。它包含风险因素、风险事件、风险损失三要素。该三要素之间的关系见下图10：风险因素变化风险事件造成风险损失导致实际成本与目标产生偏离风险形成 图3.1 风险因素、事件、损失三者关系Fig 3.1 Risk factors, events, the relationship between loss2.2施工阶段成本风险的来源工程施工是将工程设计变为项目实体的阶段，也是风险集中发生的阶段。该阶段的成本风险一旦发生，就会产生质的变化。施工阶段涉及工期、质量和成本的全面控制，施工阶段的成本风险影响因素主要来源于施工招投标

17、、合同管理、技术管理、财务管理、材料供应、机械设备、工期和质量控制、安全管理、组织管理、自然因素、通货膨胀等11。2.2.1工程项目施工阶段成本风险来源分析在工程项目施工阶段面临影响成本的风险因素主要来源于以下几方面:1.工程业主及相关项目管理者的风险(1)工程业主风险。工程业主的资信等级是承包商最为关心的问题，它不仅是工程施工能否顺利进行的前提，也是决定承包商能否获取利益的关键。如业主资金无保证，付款能力差，或者业主信用差，缺乏履约诚意，拖欠工程款等，使得承包商贷款利息增加，成本提高。甚至导致承包商资金无法周转，工程无法顺利实施;以及工程业主管理人员管理水平低，协调能力差，工作效率低，难以及

18、时为承包商提供工程有序施工的条件，造成工程停工等现象的发生。(2)相关管理者风险。由于受业主委托并授权的监理工程师工作效率低，拖延签署现场签证、设计变更等;监理工程师职业道德差，不按程序办事，有目的拖延支付工程款;或监理工程师专业和技术水平低，对一些索赔问题提不出合理化建议或作不出决定;或监理工程师组织协调能力差，难以协调好各单位间的矛盾等，从而引起工程进度拖延，成本增加的风险12。2.工程项目环境风险工程项目施工处于复杂多变的内、外部环境中，存在众多的不确定性。本文通过风险识别，分析得出影响工程项目施工阶段成本的工程项目环境风险主要有以下几方面：(l)政治风险。国家的政策、法规的变化是承包商

19、难以事先预见的，而承包商在工程投标阶段往往对这些风险因素估计不足。例如，国家对工资、税种和税率等方面实行宏观调控，人工工资增加，税率提高，而工程合同中并没有相应的调价条款，承包商将自行承担这部分的经济损失。国际工程项目还存在工程项目所在国社会不稳定，发生动乱，以及战争引起的成本风险。(2)经济风险。经济风险主要表现在:材料、设备价格的变动。如果采用的是固定总价合同，承包商在投标时虽然考虑了各种物价上涨因素，但对这些因素估计不足，而合同中又没有相应的调价公式;对于要求垫付工程款的工程项目，在工程开工后，业主不履行合同规定，按期付款或者无力支付工程款;通货膨胀以及贷款利率提高等都会引起承包商施工阶

20、段成本的变化，存在一定的风险。而汇率的变化主要是针对国际工程项目而言。(3)社会风险。社会风气腐败，职能部门卡、压现象严重，办事效率低。工程项目施工阶段成本风险识别工程施工过程中外界压力大，干扰因素多，工程难以顺利进展。同时，工程周边居民素质低，社会治安差，出现材料、设备遗失，施工现场被破坏，承包商不得不花费巨款加强防卫，增加了成本。(4)自然风险。台风、洪水、地震、严寒、酷暑、不良地质等自然灾害造成的损失，除了合同约定业主承担损失以外，其它均由承包商自行承担。虽然承包商可以根据历史统计资料进行风险估计，但自然风险具有随机性特征，对风险难以估计全面，在工程项目施工阶段还需承担自然环境因素所引起

21、的风险而带来的影响13。3.工程项目承包商自身风险(l)技术风险。设计不充分，存在错误或缺陷;设计粗糙，未考虑地质条件、水文条件和施工的可能性等，而承包商施工准备工作仓促，在图纸会审时未将问题提出，而给工程施工阶段造成工程停工等成本增加的风险。同时，随着工程建设的快速发展，新材料、新技术、新工艺层出不穷，承包商若考虑不充分，采取的技术方案不合理，导致质量达不到要求，引起工程返工，造成工程延期，成本增加等风险。(2)合同风险。合同是一个关于利益交易关系的法律约定，对承、发包方利益的合法、有效保护。在当今承包商处于弱势的竞争时代，承包商往往需要承担工程承包合同明确规定承包商承担的风险，以及合同中存

22、在仅对单方规定的约束性条款所带来的风险。与此同时，合同条款不完整，有遗漏以及合同管理人员水平有限，索赔和反索赔能力差，也会给承包商造成巨大的经济损失。(3)人员风险。建筑市场的竞争实质上就是人才的竞争，人才资源是第一资源。项目管理人员的专业水平，协调能力对项目的成败具有基础性、战略性和决定性的意义。同时，现场工人的素质、专业技能以及人员的稳定性等因素，都是承包商在施工阶段不可避免的成本风险因素。(4)安全风险。工伤事故、结构的安全隐患以及设备的安全等，使得往往以“低价中标，高价索赔”为管理目标和盈利手段的承包商，造成巨大的经济损失和致命的打击，并影响企业的信誉。(5)设备材料风险。材料、设备管

23、理不善，导致材料、设备质量不符，品牌规格有误，到货时间有偏差等原因，引起工程的进度拖延，导致工程的成本改变。(6)其他风险。除了以上所存在的各中风险因素外，由于管理层的决策失误;分包商或供应方违约;工程预算人员工程价款估算或结算错误，或者管理出问题，工程质量或进度达不到要求等，都将直接导致工程成本的增加14。2.3项目施工阶段的成本风险识别2.3.1风险识别方法风险识别方法很多，但每种风险识别方法都有其独特性和局限性，尚不存在对工程项目施工阶段影响成本的任何风险都适用的统一风险识别方法。目前常用的风险识别方法有：1.项目资料分析法通过分析项目本身现有和以往所承担项目积累的资料，分析识别出项目主

24、要风险的一种方法。项目资料分析法主要是从以下二个方面进行分析:一方面是分析以往所承担项目积累的资料。由于工程项目的复杂性以及工程项目子工程之间的某些风险状态的相似性，通过对以往所承担工程资料的分析，对于尚未开工或刚刚开工的工程项目进行风险的分析识别是非常有用的。另一方面，分析项目本身的各种假设前提条件，因为假设的前提条件就是一种不确定性，就是可能发生的风险，通过对它们的分析有助于风险识别。项目资料分析法的优点是在缺乏足够统计数据和原始资料的情况下，可以作出定量的估计;缺点该种方法具有一定的局限性，资料的完整性、真实性、有效性影响着风险的识别结果。2.专家调查法专家调查法是风险识别的常用方法。这

25、是利用专家深厚的专业理论知识和丰富的实践经验进行风险识别的方法。该方法的优点是能在缺乏统计资料的基础上，充分利用专家的丰富经验，对工程项目施工阶段可能面临的成本风险做出直观的判断;缺点是风险识别结果易受专家个人主观因素的影响。专家调查法主要包括个人判断法、头脑风暴法、德尔菲法。(l)个人判断法。利用专家个人的经验和常识，进行风险的识别。但识别结果受专家的实践经验、知识面、所掌握的材料影响。(2)头脑风暴法。这是一种发挥专家创造性思维而获取信息，从而识别出风险的方法。即在专家小组内，召开专家会议，大家就某一个问题发表个人意见，畅所欲言，做到集思广益，获得识别结果。这种方法能较快获得风险识别结果，

26、但存在专家由于考虑对他人的影响而不能充分发表个人观点的缺陷。(3)德尔菲法。这种方法是美国著名咨询机构兰德公司于50年代初发明的。它是通过多轮函询征求专家意见，使每一位专家独立自由地作出自己的判断。然后，对每一轮专家意见采用定量统计方法进行汇总，再以匿名方式反馈给每个专家，供他们分析判断，提出新的论证，如此多次反复，专家意见逐渐趋同，将最后结果作为风险预测和识别的依据。这种方法克服了专家会议法的缺点，结果具有广泛性和代表性，但过程比较复杂，需要时间较长。3.系统分解法系统分解法就是利用系统分解的原理将一个复杂的工程项目分解成比较简单和容易理解的子系统或系统元素，从而识别各子系统或系统要素造成风

27、险的方法。这种方法的优点能够将工程项目分解为各子系统，风险识别全面;缺点系统结构分解工作量，定性认识多，风险识别成本较高。4.核对表法工程项目管理人员把在以往从事的项目管理中或他人在类似的项目管理中，所遇到的风险事件及其来源，或者项目实施过程中成本风险控制的成功经验和失败的教训罗列出来，写成核对表。然后，根据当前工程的施工环境、施工特性以及施工的管理现状等情况，对照核对表清单中列出的各种风险因素去位论文第二章工程项目施工阶段成本风险识别检验项目是否有这些风险，然后找出项目可能潜在的风险。这是一种常用、有效的项目风险识别方法。其优点是能使风险识别工作快而简单，不足在于难于编制一个详尽的风险核查表

28、，并且风险人员可能会受表中条目局限，而更加难以全面进行风险识别。5.事故树法事故树法又称故障树法，它是一种演绎地表示事故发生原因及其逻辑关系的有向逻辑数，由各种事件符号和连接它们的逻辑门组成。这种方法既能进行定性分析，也能进行定量分析。定性分析时，按事故树结构，列出布尔表达式，求出最小割集和最小径集，确定各基本事件的结构重要度大小。定量分析时，先根据调查资料，确定基本原因事件，进而求出各原因事件和顶上事件的发生概率。事故树法优点为既可做定性分析，也可做定量分析:缺点技术难度大，对使用者要求比较高。6.现场考察法现场考察法指通过直接考察现场，从而识别出客观存在的静态风险因素，也有助于预测、判断某

29、些动态因素的风险识别方法。例如承包商在投标报价前到施工现场勘察，可获取工程施工的基本条件和周边环境的一手资料，提高承包商报价的准确性，降低成本风险。现场考察法的优点为直接、快捷的获取客观存在的静态资料:缺点无法获取间接资料，影响风险识别结果的全面性。综上所述，本章将工程项目施工阶段成本风险常用的识别方法比较分析结果汇总如下，具体内容见下表：表3.2 常用成本风险识别方法比较表Table 3.2 Commonly used methods of risk identification cost comparison 方法类型优点缺点适用范围项目资料分析法在缺乏足够统计数据原始资料的情况下，可以做

30、出定量的估计资料的完整性、真实性、有效性影响着风险的识别结果工程尚未施工或刚刚动工就进行风险分析的项目，或难以通过实地观察识别风险的工程专家调查法能在缺乏统计资料的基础上，充分利用专家的丰富经验，对工程项目施工阶段可能面临的成本风险做出直观的判断风险识别结果易受专家个人主观因素的影响适用于问题单纯，影响因素多，目标明确的风险识别系统分解法能够将工程项目分解为各子系统，风险识别全面，不易遗漏系统结构分解工作量，定性认识多，风险识别成本较高适用于复杂项目缺少相关经验的风险识别核对表法简单容易操作难于编制一个详尽的风险核查表，并且风险人员可能会受表中条目局限，而更加难以全面进行风险识别组织者具有丰富

31、的相关经验和知识事故树法事故树法优点为既可作定性分析，也可作定量分析技术难度大，对使用者要求较高适用技术性强，较为复杂的项目现场考察法直接、快捷的获取客观存在的静态资料无法获取间接资料，影响风险识别结果的全面性为了弥补其他风险识别方法的不足，及为了获取直接的一手资料除了以上介绍的几种工程项目施工阶段成本风险识别的方法，还有分析财务报表法、工程流程图法、幕景分析法、环境分析法等。但任何一种风险识别方法都不可能识别出导致风险事件发生的所有因素。为了全面的分析识别影响项目施工阶段的成本风险因素，往往需将多种风险识别方法相结合。同时，风险识别是一个连续不断的过程，仅凭一两次调查分析是不够的，许多复杂的

32、和潜在的风险需要反复识别才能获得较为准确的答案15。2.4项目施工阶段成本风险因素分析（1）工程业主及相关项目管理者的风险1) 工程业主风险。业主资金无保证,付款能力差,或者业主信用差,缺乏履约诚意,拖欠工程款等,使得承包商贷款利息增加,成本提高,以及工程业主管理人员管理水平低,协调能力差,工作效率低,难以及时为承包商提供工程有序施工的条件,造成工程停工等现象的发生。2)相关管理者风险。监理工程师工作效率低，拖延签署现场签证、设计变更等;监理工程师职业道德差，不按程序办事,有目的拖延支付工程款；监理工程师专业和技术水平低，对一些索赔问题提不出合理化建议或作不出决定等从而引起工程进度拖延，成本增

33、加的风险。（2）工程项目环境风险1)政治风险。国家的政策、法规的变化是承包商难以事先预见的，而承包商在工程投标阶段往往对这些风险因素估计不足，导致成本的变化。2)经济风险。材料、设备价格的变动，通货膨胀以及贷款利率提高等都会引起承包商施工阶段成本的变化，存在一定的风险。3)社会风险。社会风气腐败,职能部门卡、压现象严重,办事效率低。或者工程周边居民素质低，社会治安差,出现材料、设备遗失，施工现场被破坏导致工程成本增加。4)自然风险。台风、洪水、地震、严寒、酷暑、不良地质等自然灾害造成的损失。（3）工程项目承包商自身风险1)技术风险。设计不充分，存在错误或缺陷；设计粗糙，未考虑地质、水文条件和施

34、工的可能性，以及技术方案不合理，导致质量问题，引起工程返工、工程延期,造成成本增加等风险。2)合同风险。合同中存在仅对单方规定的约束性条款所带来的风险。同时，合同条款不完整，有遗漏以及合同管理人员水平有限，索赔和反索赔能力差，也会给承包商造成经济损失。3)人员风险。管理人员专业管理水平低，协调能力差，管理手段落后。同时，现场工人的素质、专业技能以及人员的稳定性等因素，都是承包商在施工阶段不可避免的成本风险因素。4)安全风险。安全措施不得当，造成工伤事故；质量不能满足要求，存在结构的安全隐患；不按照规范的要求进行安装、操作，存在设备安全隐患等导致成本变化。5)设备材料风险。材料、设备管理不善，导

35、致材料、设备质量不符，品牌规格有误，到货时间有偏差等原因，引起工程的进度拖延，导致工程的成本改变。6)其他风险。除了以上所存在的各种风险因素外，还存在管理层的决策失误；分包商或供应方违约；工程预算人员工程价款估算或结算错误等影响成本的风险。第三章 工程项目施工阶段成本风险估计与评价工程项目施工阶段成本风险识别是风险管理的基础，它只是解决工程项目施工阶段有无风险的问题，是对风险属性定性的描述。而承包商要进行风险的管理，提出客观合理的风险控制方案，仅仅凭风险识别出有、无的结果是不充分的，还必须明确风险发生的概率，以及风险发生后对工程项目施工阶段成本影响后果(收益和损失)的大小，对风险进行定量和定性

36、的描述，从而找出关键风险，确定风险水平，为承包商做出科学的风险控制决策提供可靠依据。3.1基本理论1.风险估计风险估计是指在风险识别的基础上，对项目存在的风险进行量化，确定这些风险可能的影响程度，客观的予以衡量，以便对风险进行评价决策，正确选择风险处理的方法2.工程项目施工阶段成本风险估计在理解风险估计内涵基础上，本文对工程项目施工阶段成本风险估计定义为在有效识别工程项目施工阶段成本风险的基础上，针对工程项目施工阶段成本风险的系统特征，运用定性或定量以及定性与定量相结合的办法，对工程项目施工阶段成本风险事件发生的概率、可能出现的后果、可能发生的时间及影响范围的大小等的估计，以便进一步对风险进行

37、评价。3.风险评价风险评价是指在风险识别和估计的基础上，综合考虑风险属性、风险管理目标和风险主体的承受能力，确定风险对系统的影响程度4.工程项目施工阶段成本风险评价在理解风险评价内涵基础上，本文对工程项目施工阶段成本风险评价定义为指在风险识别和估计的基础上，结合风险的属性、风险管理目标和承包商的承受能力，建立工程项目施工阶段成本风险系统评价模型，对工程项目施工阶段成本风险因素影响进行综合分析，并依据风险对工程项目施工阶段成本目标的影响程度进行风险分级排序的过程16。3. 2工程项目施工阶段成本风险估计3.2.1工程项目施工阶段成本风险估计原则工程项目施工阶段成本风险估计就是为了通过对施工阶段目

38、标成本可能造成威胁的不确定性的关注，对风险影响的揭示，对潜在风险的估计，以便进行风险评价。但风险估计需遵循一定原则。1.系统性原则工程项目施工本身就是一个复杂的系统工程，只有在风险识别的基础上，对系统整体的风险进行估计，全面考虑工程项目施工阶段潜在风险发生的概率、风险发生时间以及对整个项目的影响范围和程度。同时，又应有侧重点，重点分析和估计会导致工程项目严重损失的风险因素。2.周期性原则由于工程项目施工阶段成本风险具有周期性，因此，承包商对于成本风险的管理并不可能一劳永逸，必须针对风险的周期性特征，多次循环，对工程项目施工阶段进行全面和全过程周期性的风险估计。3.相对性原则正如工程项目施工阶段

39、成本风险具有相对性的特征一样，多数风险估计得出的结论是相对的，即一种风险的大小只是相对于本风险系统内的其他风险因素对风险目标的影响程度而言。如一个公路软基处理施工项目，对于没有这方面施工经验的基础公司而言存在很大的风险，而对于有经验的基础公司并不是威胁，而是一次获利的机会。4.定量与定性相结合的原则工程项目施工阶段成本风险估计方法很多，不同的风险估计方法将得到不同的结果，结果有用绝对数或相对数等确定的量表示，也有用严重、较严重等模糊数量表示。但为了更加全面掌握项目的风险状态，实施有效的风险控制措施，应将定性与定量风险估计方法相结合。3.2.2工程项目施工阶段成本风险估计内容1.风险事件发生的概

40、率估计风险事件发生概率的估计为风险估计与评价提供依据，只有明确某个风险因素发生的概率，才有可能评价出该风险因素对项目的影响程度，即风险的大小。风险事件发生概率的估计既可根据历史资料进行客观估计，也可采用专家调查法进行主观估计。2.风险事件后果的估计衡量工程项目施工阶段成本风险的大小，必须综合考虑风险事件发生的概率和造成后果的大小。而风险事件造成后果的大小需从以下三个方面进行衡量:损失的性质、损失的范围和损失的时间分布17。损失的性质指损失是由于工程业主和相关管理者、工程项目环境还是承包商自身的原因引起的;如台风、地震等自然灾害给承包商带来的损害，这种风险因素就属于工程项目环境风险因素。损失的范

41、围指给项目造成的严重程度以及变化幅度和分布情况。在工程项目施工阶段，对有些风险事件，其发生的概率可能不大，但如果发生会影响到工程项目的各方面，造成严重的后果。如在工程项目施工过程中对材料把关控制不严，造成材料品牌与设计要求不符。虽然发生这种现象的概率很低，但一旦发生，要求返工重做，不仅给承包商带来直接的经济损失，还将威胁到工程按期完工。损失的时间分布指损失事件发生的时间以及持续时间。损失的发生时间会影响工程项目的成败，若巨大的经济损失一次就落到工程项目上，很可能因为承包商流动资金不足而破产;而同样数额的损失如果持续时间较长，分几次发生，则承包商容易采取措施，使项目能够继续。3. 3 工程项目施

42、工阶段成本风险评价3.3.1工程项目施工阶段成本风险评价主要内容1.确定风险级数工程项目施工阶段成本风险因素多，涉及面广，承包商并不能对所有风险都予以非常重视。否则将增加风险管理费用，而且会影响正常的决策过程。风险的级数应综合考虑风险事件发生的概率和风险事件的后果而确定。因为有的风险事件发生的概率很大，但它每次发生后给承包商只造成轻微的损失；而有的风险事件发生的概率很小，可一旦发生，将对承包商造成致命的打击。因此，承包商在工程施工阶段成本风险控制过程中，对损失期望值很大的风险要重点关注，对损失期望值一般的风险要顾及到，对损失期望值较小的风险可以不采取措施。2.风险的可控性分析风险的可控性指人对

43、风险影响的可能性。有些风险是人为可控制的，有些风险是人为所不能控制的。如暴风雨、洪水、台风等自然风险是承包商难以控制的；而采用新工艺、新技术的风险，承包商可通过人员的培训、加强监督和指导等方式来控制这方面的风险。为此，通过对工程项目施工阶段成本风险可控性的分析，有利于承包商进行风险对策研究。3.风险存在和发生的时间分析风险存在和发生的事件分析，即风险可能在工程项目施工阶段的哪个施工过程、哪个环节上发生。从工程项目施工阶段风险的特征可知，许多风险有明显的阶段性，有的风险是直接与具体的工程活动相联系的。通过分析风险存在和发生时间，对风险的预警有很大的作用.4.风险的影响和损失分析风险的影响是个非常

44、复杂的问题，有的风险影响面较小，有的风险影响面很大，甚至引起整个工程的中断或报废。而许多风险之间又是有联系的。如新工艺、新技术不成熟，不仅会造成工程质量缺陷，而且还会导致工期拖延及费用的提高18。3.3.2工程项目施工阶段成本风险评价程序1.确定风险评价目的在工程项目施工过程中，对风险的评价是具有不同目的要求的，如工程项目施工阶段成本风险评价目的是在风险识别与估计的基础上，通过风险评价，找出可能导致施工阶段目标成本与实际成本偏差的主要不确定性因素，为承包商进行成本控制的风险决策提供依据;又如投标风险评价，通过评价，其结果为承包商是否进行投标的决策提供参考等。只有确定了评价目的，才能根据目的收集

45、资料，选择合适风险估计与评价方法，顺利开展风险估计与评价活动。2.调查研究，收集数据资料根据确定的风险评价目的，收集与工程项目施工阶段成本风险相关的各种数据资料，这些资料可以从工程施工现场调查分析所取得的第一手资料，也可以从承包商以往承担过的类似项目经验的历史资料及有关主管部门相关统计数据中取得的第二手资料，这些资料必须是客观的、可统计的。由于工程项目单一性的特点，在新技术、新环境等情况下，仅仅获得历史资料还不够充分，可通过专家调查法获得的具有经验性和专业知识的主观估计与评价资料。3.建立风险评价模型在收集数据资料的基础上，结合风险评价的对象以及目的，构建合适的风险评价模型，对风险发生的可能性

46、和可能结果给以明确的定量化。通常风险发生的可能性用概率表示，而可能结果则体现在工程项目现金流表上，用货币表示26。这样，有助于承包商作出更加科学、客观的风险决策。4.对风险影响进行评价构建风险评价模型后，需要评价风险因素在工程项目施工阶段对成本的影响，通过评价将不确定性因素与可能结果相结合，有利于承包商抓住影响施工阶段成本的主要风险因素，实施控制，减少这些不确定因素的发生，降低成本损失。3.4工程项目施工阶段成本风险估计与评价方法随着现代数学和计算机技术的发展，工程项目风险估计与评价的技术模型也逐渐完善。目前，工程项目风险估计与评价的方法较多，有定性的、定量的以及定性与定量相结合的风险估计与评

47、价方法，如专家调查法、层次分析法、模糊数学法、模糊层次分析法、统计与概率法、敏感性分析法、蒙特卡罗模拟技术、影响图、风险评审技术、灰色理论、人工神经网络、模糊影响认知图等方法。但是每种方法有其特点，也有其使用的局限性。本文通过第二章对工程项目施工阶段成本风险的特征、来源分析，采用专家调查法进行工程项目施工阶段成本风险估计与评价。3.4.1专家调查法专家调查法就是利用专家丰富的工程经验和专业知识，对已识别的工程项目施工阶段成本风险因素进行重要性评价，综合成整个工程项目风险的方法。在评价过程中它不需要通过复杂的数学计算或计算机软件配合，因此这是一种最常用的、最简单的、易于应用的分析方法。具体步骤如下：1.利用风险识别的结果，确定每个风险因素对工程项目施工阶段成本的影响估计，以表征其对工程项目施工阶段成本的影响程度，通常以灾难性后果、致命性后果、严重后果、较严重后果、轻微损失表示并予以赋相应的值；2.确定每个风险因素的等级值，通常以风险发生的概