中小企业融资担保信用体系发展及其完善 (2).doc

1、摘 要目前我国的自主创业处于快速发展时期，中小企业数量呈现出逐年上涨的的趋势，越来越多的人加入创业大潮。中小企业已在经济领域展现出越来越重要的社会地位，但其面临的融资难问题也受到中央政府的高度重视。企业的正常生产经营离不开人力的合理配置和资金的流动，而资金的流动则要求中小企业的融资渠道畅通和出资方资金供给的稳定。银行贷款是最理想的融资选择，但作为信用等级较低的中小企业却受到银行的轻视，很难从银行融到资金。我国的商业银行更看重信用度高的国有企业和大型上市公司，他们更愿意锦上添花，而不愿雪中送炭贷款给中小企业。这种保守的模式和僵化的管理使很多生产运营较好的中小企业也因融资难而而被迫走向破产的深渊。

2、本文首先通过总结中小企业财务管理问题以及融资信用问题，这些问题是中小企业融资难的主要原因。通过有效的方式解决好这些问题，建立和完善融资担保体系，将对中小企业的发展极为重要。【关键词】中小企业；融资；信用担保目 录第1章 引言 1.1 选题背景1 1.2 研究目的1 1.3 文献综述1 1.4 主要研究内容及研究方法3第2章 中小企业融资信用担保概述 2.1 相关概念的定义4 2.2 中小企业的特点4 2.3 中小企业面临的问题5第3章 中小企业融资难的成因分析 3.1 企业自身方面6 3.2 银行及其他金融机构角度6 3.3 政府的角度7第4章 中小企业融资难解决途径探究 4.1加快中小企业自

3、身建设9 4.2信用担保体系的健全9 4.3创建政府担保机制10 4.4再担保体系建设的探索11第5章 结束语12参考文献14致 谢15中小企业融资信用担保体系发展及其完善 第1章 引言1.1选题背景 在飞速发展的时代，几乎每天都会有新企业的注册成立，但作为新成立的公司大多数都是中小型企业，从初创阶段发展壮大。然而注册资本不足以支撑企业的日常运营，因此，融资是中小企业的必然选择。探究中小企业融资信用担保具有重要意义。目前我国的自主创业处于快速发展时期，中小企业数量呈现出逐年上涨的的趋势，越来越多的人加入创业大潮。中小企业已在经济领域展现出越来越重要的社会地位，但其面临的融资难问题也受到中央政府

4、的高度重视。企业的正常生产经营离不开人力的合理配置和资金的流动，而资金的流动则要求中小企业的融资渠道畅通和出资方资金供给的稳定。银行贷款是最理想的融资选择，但作为信用等级较低的中小企业却受到银行的轻视，很难从银行融到资金。我国的商业银行更看重信用度高的国有企业和大型上市公司，他们更愿意锦上添花，而不愿雪中送炭贷款给中小企业。这种保守的模式和僵化的管理使很多生产运营较好的中小企业也因融资难而而被迫走向破产的深渊。例如销量火爆的凤阳家具一夜之间陷入负债深渊，追根溯源就是融资难而导致的。1.2 研究目的通过本文的研究，许多中小企业在初创阶段就倒闭的直接原因是财务管理不善、流动资金频频发生短缺等问题。

5、研究中小企业融资信用问题可以更有效的筹集资金，给中小企业融资难问题提供合理建议，进而降低企业财务风险。这对中小企业长期健康发展以及增加财政收入和提高就业率有着重要意义。1.3 文献综述 1.企业如同生命一样，要经历诞生、成长、成熟和衰亡等阶段。伊查克援迪思（1997）把企业的发展分为孕育期、婴儿期、学步期、青春期、盛年期、稳定期、贵族期、官僚期以及死亡期等十个阶段，他的分类依据是企业的灵活性和可控性。1唐钟起（2005）指出让中小企业长盛不衰的出路在于分析企业所处的生命周期并根据特定阶段结合每周期的特点与时俱进，做出正确的决策。2 2.王棣华、潘文涛（2000）认为中小企业财务管理中通常会出现

6、如下问题：财务管理权集中、忽视现金管理，财务人员不专业、融资能力差等问题。3袁满（2011）指出财务管理理念不强、财务控制薄弱、融资能力较弱、等问题。4童燕、高焕生（2011）也提到应收账款周转缓慢、成本费用管理水平低等现象。5陈晓苹（2013）说中小企业财务管理状况与其发展速度不相匹配，严重影响和制约我国中小企业的进一步发展。在中小企业财务管理中存在如此多的漏洞，这些问题使得资金运转少有不善就会造成资金短缺甚至走向衰落。6 (3)针对信用担保体系，Stiglitz和Weiss(1981)以信贷市场信息不对称为基础所建立的理论模型，从信息结构角度对信贷配给现象进行了分析，对不完全信息下逆向选择

7、能导致作为长期均衡现象存在的信贷配给做了经典性的证明:银行的预期利润率不仅取决于贷款利率，而且还取决于贷款风险的大小。7乔志芳(2007)从内源融资、间接融资和直接融资三个层面分析中小企业融资难的原因，并指出信用不足时造成中小企业融资困难的根本原因。8 (4)关于中小企业融资难的原因，陈国英（2010）指出中小企业融资困难的原因主要是直接融资渠道相对有限、抵押贷款难度高、信用风险高而导致银行惜贷、银行对中小企业提供贷款的成本高等。9徐子州（2012）分析了信用担保阻碍中小企业发展的原因主要是：首先信用担保体系存在法律问题，其次信用担保机构主管部门分工不明导致多头管理加之政府干预较多，再次担保机

8、构自身存在缺乏资金补偿机制、缺乏风险补偿机制、在担保方面缺乏高水平人才、担保业务相对单一等问题，最后以信用支持体系和商业银行不能大力配合为主要问题的社会化服务体系不完善。10他们提出了融资难的原因，为解决问题提供了新思路。 （5）针对如何解决中小企业信用担保体系存在的问题，李同琴（2011）提出促进中小企业融资信用担保体系构建策略包括第一建立良好的法律体系，为担保业的发展创造良好的运行环境，第二加强风险管理的协同配合、强化信用担保行业内的协作和自律，第三加大对信用担保机构政策扶持力度。11姚建明（2011）提到多渠道解决中小企业融资问题的对策的问题主要有信贷主体及政府参与下设立专门的中小企业信

9、贷担保机构，此外形成利益相关方的有效协作模式同现代供应链管理理念相结合的运作模式也为解决中小企业的融资难提供了新的可行的途径。12 (6)在解决中小企业融资难的问题上，政府也有针对性的提出来健全和完善方案和制度。以山东为例的很多中小企业因银行贷款在上一期贷款和下一期贷款之间存在数周乃至数月的时间推迟，部分企业存在资金空档期，企业为维持正常经营才转向民间高利贷借款。然而高利贷利息惊人，企业因无法按时还息而破产。因此在山东乃至全国都想把地下金融（高利贷）做到地上来。另外在十八届三中全会上也提出了普惠金融体系。普惠金融体系就是要建立民营银行，为民营企业服务。13 郑新聪也分享了泉州应对中小企业融资难

10、的问题而做出的金融改革成效。郑新聪指出了中小企业融资难主要是银行和企业之间的信息不对称和信用不对称的问题。对此，泉州对此打通了两条通路。第一通路，是金融资本进入实体经济的这个通道全面打通，通过引进一部分金融机构来满足企业的需求。第二通路是鼓励银行创新产品，专门为中小企业量身订做。第三，建立企业信用信息共享平台，所有企业都能纳入这个平台，银行也可以通过这个平台更多更全面的了解企业的信息。141.4主要研究内容及研究方法 本文首先给出融资、担保等相关概念，分析中小企业所处的生命周期并做出正确决策。其次，在此基础上本文会总结归纳中小企业财务管理中的不足之处，分析中小企业财务问题而导致的财务制度不健全

11、、信用等级低等问题。这些问题是中小企业信用担保的侧重点，也是使得中小企业融资难的症结所在。在分析问题的基础上，本文会通过阐述信用担保体系的发展，找到信用体系有待完善之处以及个别省份的成功案例作为试点，为中小企业及相关政府部门提供合理可行的建议，让中小企业这支新生力量能为提高就业、增加国家财政收入、促进社会稳定发挥更重要的作用。这也是本文研究的目标和意义。本文主要是运用文献研究法、定性分析法、对比经验总结法进行研究。 第2章 中小企业融资担保概述2.1 相关概念的定义 “中小企业”一词最早出现在19世纪末，第二次工业革命的完成建立起资本主义的大工业体系和现代商业体系，大企业、大公司也开始在经济生

12、活中占主导地位，和大企业相对应的出现了中小企业的概念。 中小企业，又称中小型企业或中小企，它是与所处行业的大企业相比人员规模、资产规模与经营规模都比较小的经济单位。此类企业通常可由单个人或少数人提供资金组成，其雇用人数与营业额皆不大，因此在经营上多半是由业主直接管理，受外界干涉较少。 广义的融资是指资金在持有者之间流动以余补缺的一种经济行为。这是资金双向互动的过程包括资金的融入（资金的来源）和融出（资金的运用）。狭义的融资只指资金的融入。本文所指的融资只是狭义的资金融入。信用担保是指企业在向银行融通资金过程中，根据合同约定，由依法设立的担保机构以保证的方式为债务人提供担保，在债务人不能依约履行

13、债务时，由担保机构承担合同约定的偿还责任，从而保障银行债权实现的一种金融支持方式。信用担保的本质是保障和提升价值实现的人格化的社会物质关系。信用担保属于第三方担保，其基本功能是保障债权实现，促进资金融通和其他生产要素的流通。2.2 中小企业的特点 1.中小企业在国民经济中占有重要地位。目前，全国工商注册登记的中小企业占全部注册企业总数的99%。中小企业工业总产值、销售收入、税收缴纳分别占总量的60%、57%、和40%。中小企业提供了约75%的就业机会；中小企业在流通领域占全国零售网点的90%以上。近几年的出口总额中，中小企业提供的超过60%。 2.中小企业是缓解就业压力、保持社会稳定的基石。中

14、小企业为城乡居民提供了近75%的就业机会。特别是近年来随着经济结构的调整和国有企业改革，国有、集体企业下岗的人员增加，就业人口数量居高不下，加上农村富余劳动力向城镇转移，中小企业成为社会再就业的主要场所，稳定了社会就业率，从而为全社会的稳定提供了保障。 3.中小企业是市场经济体制的微观基础，是深化改革的推动力量。中小企业大多从事第三产业，贴合市场，贴近消费者，活跃在市场竞争的前端，是市场经济的主体和市场体制的微观基础。同时，中小企业改革成本低、操作便利、新机制引入快。因此，在改革进程中，往往作为试验区。中小企业的各项改革成果，为大型企业的改革提供了经验。中小企业的改革误区，也避免了大型企业改革

15、的重大损失。尽管中小企业有着诸多区别于大型企业的优势和作用，但是其本身还是存在着问题亟待解决。2.3 中小企业面临的问题 与大企业相比，中小企业在许多方面存在许多特别和不足之处。这是中小企业面临的现状，也是银行惜贷的 1.企业规模小，基本上都是一家一户自主经营，实现了所有权和经营权的统一，可以节省所有者的监督成本，又可以利于决策者快速做出决策。但这种权利的高度集中，可能会因为决策者的盲目和不专业而导致企业出现财务危机。 2.抵御经营风险的能力差；资金薄弱，筹资能力差。企业融资的渠道主要有四种：银行贷款、上市发行股票和债券、民间借贷。我国大量的中小企业规模达不到上市公司的要求，所以很难通过上市来

16、融通资金。而发行债券更是要求严格，只有少数大型国有企业才允许发行债券。因此，中小企业更希望可以通过银行贷款来筹集资金。然而，作为商业银行，不管中小企业信用、经营状况如何，将许多中小企业以各种严苛的要求拒之门外，他们而更愿意贷款给实力雄厚的大型公司。3. 财务制度不健全，中小企业财务管理状况与其发展速度不相匹配，严重影响和制约我国中小企业的进一步发展。15中小企业财务管理中通常会出现如下问题：财务管理权集中、忽视现金管理，财务人员不专业、融资能力差等问题。财务管理理念不强、财务控制薄弱、融资能力较弱、等问题。这些问题是影响中小企信用担保的重要因素，银行因为中小企业这些问题而不敢冒风险贷款。因此这

17、是融资难的根本原因。但财务问题，中小企业由于人才配备、资金实力等限制不能一步到位达到完善的地步。因此，健全担保体系，让那些有实力、有潜力的中小企业可以在健全担保体系中享受到银行贷款的优惠。第3章 中小企业融资难的成因分析 中小企业的基本现状和特点，我们可依分析出中小企业融资难主要有企业自身的缺陷、银行等金融机构以及政府三方面的原因。3.1 企业自身方面1.融资担保能力不足，抵押贷款较难实现。企业出现财务问题时，70%以上的企业希望可以通过商业银行贷款和信用社贷款。抵押贷款时银行贷款的主要形式，但是作为中小企业大多数都是个体经营或者私营经营，企业规模小，资产负债率高，加之信誉普遍不高，这样银行对

18、中小企业贷款就会顾虑重重，从而出现了银行惜贷的现象。2.担保成本高，担保实际操作难度大。从资料和实地访谈中得知，目前担保机构融资担保能力不足，企业普遍反映担保成本太高，甚至很多要求提供物资抵押或反担保措施。这样一来，取得贷款的成本时不但付高额利息还要提供各种抵押登记，还要支付抵押资产评估费用和各种财产保险费用等，现实生活中操作的可行性不大。3.中小企业信用观念弱。我国许多中小企业不重视信用，诚信观念差，违约率高等问题相对其他大型企业严重的多，严重影响来中小企业的整体形象。不少的企业将贷款当作自有资金使用，完全没有考虑到期的还款压力。银行一旦贷款给这样的企业，到期资金很难收回。事实表明，银行的不

19、良贷款有相当大的数量来自于中小企业。再者，中小企业财务管理制度薄弱，财务报表透明度较差，银行及其他金融机构很难获得有效的信息，很难了解企业的实际经营状况，这样一来中小企业在贷款过程中无法向银行证明其还款能力。因此，中小企业得不到银行贷款的支持。 4.近来，由于受国际金融危机不断加深和世界经济形势急剧变化的影响，中小企业面临需求下降、成本上升的双重压力，市场不确定性因素和风险明显增加，资金严重短缺，生产经营面临较大困难，中小企业融资难的问题更加凸显。金融危机的加剧使一些国外投资公司纷纷撤资，使中小企业的融资环境更加恶化。3.2 银行及其他金融机构角度 1.中小企业可能会面临这样一种情形，在自身发

20、展比较好的时候，银行可能会主动上门提供贷款，但当企业真正急需资金的时候，银行却用种种条款把企业拒之门外。这一现象被形象的称为“银行傍大款”。虽然企业对银行这种行为表示愤怒，但银行也是盈利机构，银行宁可让别人说自己“傍大款”，也要计算自己的贷款风险和收益。银行傍大款是理性人的行为，不傍大款才不正常。所以银行更愿意“锦上添花”而不是“雪中送炭”。2.随着各家国有商业银行在股改剥离不良贷款后，全国各家银行在追求效益性的同时，更注重贷款的安全性,同时出台了多种形式的贷款责任追究制。一旦贷款出现风险，在追究直接责任人的同时，失职责任人也要受到经济处罚、警告、免去职务、丢掉工作等相应追究。因而，银行的各级

21、信贷人员在发放中小企业贷款时慎之又慎，严把关口，形成了对中小企业贷款的挤出效应。3.银行等金融机构与中小企业信息不对称的问题。在市场体制下，银行对每一笔贷款业务都必须权衡其风险和收益，为此需要掌握尽可能详尽的信息。而在信息完整度方面，中小企业相比大企业有着明显的缺陷。我国中小企业中，许多中小企业的资产、销售等基本财务数据在其财务报表中透明度不高，为金融机构掌握其贷款资金的用途、资金流向等带来了难度。当然银行也可以调查，然而中小企业贷款额相对银行来说是个小数， 但调查的成本却很高 ，而且部分中小企业的财务报告没有切实反映自身经营状况及盈利情况，金融机构也很难通过阅读审计报告对中小企业做出正确恰当

22、的判断。因此，银行不会轻易在没调查清楚就贷款给中小企业。4.缺少为中小企业发展服务的金融机构。现在我国极少的有切实面向中小企业服务的金融机构，民生银行成立的初衷是为民营企业和中小企业服务的，可是现在它已经和其他商业银行没有什么差异。可见，就算是最初为中小企业服务的金融机构在利益最大化的目标前提下也会减少甚至拒绝贷款给中小企业。3.3 政府的角度 政府在中小企业贷款难的问题上负有很大的责任，解决中小企业融资问题很大程度上关系到我国的金融监管体制的改革。尽管国家和各省市政府及金融监管部门陆续出台了一系列旨在改善中小企业融资环境、扶持中小企业发展的措施，中小企业融资的信息环境、法律环境、社会环境及规

23、划环境均得到了不同程度的改善，但从整体上看，一个有助于推动中小企业融资的环境尚未完全形成。我国在利用法律保护中小企业发展方面做得还很有限，对中小企业的发展缺乏完善的法律、法规的支持保障，目前只是按行业和所有制性质分别制定政策法规，缺乏一部统一规范中小企业的立法，造成各种所有制性质的中小企业法律地位和权利的不平等，法律对银行债权的保护能力不够，加剧了金融机构的“恐贷”心理。我国信用担保制度不健全。企业向银行贷款时必须提供有效的抵押担保，而中小企业融资往往有“金额小、时间急、频率高”的特点，而且自身实力不足，难以找到担保人。我国目前尚缺乏统一的中小企业服务管理机构，如中小企业担保机构、中小企业的信

24、用评级机构等社会中介机构。 作为政府，有责任尽快建立和完善一系列益于中小企业发展的法律法规，切实发挥法律的保护作用。另外，完善法律体系的同时政府可以组建专门针对中小企业的银行，切实保护中小企业的利益。 第4章 中小企业融资难解决途径探究针对中小企业自身的一些不足和特点，本文具体问题具体分析，从健全信用体系、建立政府担保机制、再担保体系的探究、四个方面对中小企业融资难问题的解决途径进行研究。4.1加快中小企业自身建设 中小企业在发展中有中小企业要摆脱融资难的困境，关键在于自身的发展，克服自身的不足，提高中小企业的整体竞争力。只有企业自身的强大才能让银行毫无顾及的贷款。在今后的发展中，要按照现代的

25、企业制度要求和发展模式，转变经营机制和管理模式，提高管理者和员工素质和职业道德，强化管理者的信用理念和管理理念，规范财务制度，提高资金利用率。另外，不断加大科技投入和技术创新力度，不断提高企业的经济效益，提升企业的资信等级，实现从抵押贷款到信用贷款的转变。164.2信用担保体系的法律健全我国中小企业融资信用担保体系的诸多问题有信用担保体系结构缺失、担保机构制度的缺陷等。促进中小企业融资信用担保体系的构建策略包括：第一建立良好的法律体系，为担保业的发展创造良好的运行环境。修改和落实中小企业促进法、制定中小金融业法、适当放宽中小企业之间借贷法律效力以促进融资担保的完善。17信用担保体系的健全不仅靠

26、立法，而且要加强对法律执行力度的监督和检查。只有政府、银行、信用担保体系以及中小企业和社会各界的共同配合，有法必依才能更好的体现出立法的目的和意义。第二加强风险管理的协同配合、强化信用担保行业内的协作和自律。建立专门的自律组织如信用担保行业协会，对信用担保工公司进行自律管理，监督信用担保公司的业务活动并对相关业务进行披露。第三加大对信用担保机构政策扶持力度。政府不能只监督而不扶持，面对刚成型的信用担保行业要进行政策扶持，让信用担保行业能长久发挥效用，而不是做样子，做表面工作。日本是中小企业信用担保体系的创始国，日本信用担保协会以中小企业为服务对象。信用担保体系基本特点是有政府推动并通过立法为信

27、用担保体系提供法律环境，信用保证协会以经济目标为主实行商业化、规范运作等。18日本的例证可以作为我国创建信用担保协会的范例和以后借鉴的实例。4.3创建政府担保机制 信用担保体系的健全不只是政府部门单方面的职责，也不可能由政府单独完成。政府担保机制是同多方利益相关联，认真明确和对待中小企业和银行、担保公司之间的利益冲突以及担保公司和银行之间的利益冲突问题，并且创建合理的合作机制。中小企业没办法通过银行贷款的最直接原因是中小企业无法提供权证齐全的厂房抵押或者其他担保，即使有时候提供了这样的担保抵押，往往银行也不会信任。近年来，至全国也涌现了许多民间担保公司，但这些公司由于自身财力所限，无法提供足够

28、的担保，另外这些担保公司向银行提供担保后还需企业向其自身提供额外的担保，无法为企业提供实际的融资便利。温州市政府出资设立担保机构，以政府名义提供担保，既解除了银行方面的信贷风险和担保疑虑，同时也方便了企业融资。19温州市的新思路是个很好的探索方向，也是完善信用担保体系的新举措。本文在结合温州的提议，提出几点具体方案：1.设立非盈利性担保机构。担保机构的组织形式可以为由市财政局或国资委出资成立的社团法人等非营利性机构；担保对象明确为中小企业，具体可以在销售规模、企业类型等方面加以量化；扶持重点为那些通过正常渠道不能获得贷款和融资但又有发展潜力的中小企业，具体可以以其申请担保前几年的盈利状况及今后

29、的预期盈利能力加以衡量；担保期限以短中期期为主，担保额度不宜过大。 2.确定协助银行。可以确定几家协助银行作为中小企业贷款的指定银行，在贷款利率方面提供优惠；与协助银行签订协助协议，明确协助银行承担贷款风险的比例；明确协作银行对中小企业的贷款额度，贷款期次，防止部分中小企业利用贷款作自有资金使用；确定协作银行对中小企业营运状况的监察权限，做好分工合作。 3.设立担保风险补偿基金。风险担保补偿基金主要用于被担保的中小企业因运营不善导致的亏损或破产，到期无力偿还贷款时补偿协助银行的贷款损失。风险基金的来源主要是政府拨款，也可以接受来自社会的捐助，此外在担保机构有盈利的情况下，提存一定比例的盈余收入

30、转为风险基金。有风险担保补偿基金的后盾，协作银行可以根据中小企业的实际资金需要量给予贷款。4.建立中小企业信用机制。对于提出贷款担保的企业建立信用信息共享平台，银行也可以通过这个平台更便捷的了解企业信息。信用担保机构和协作银行配合监督企业的自身行业特点、营运情况和还款能力，对于信用高、还款能力强、资金周转率高的企业优先提供贷款担保，对于有发展潜力的科技型中小企业可以适当的延长贷款期限，对于生产需求旺盛的企业可以根据应收账款与应付账款的空档期提供贷款。4.4再担保体系建设的探索 现阶段的担保机构数量多，截止到2012年年末，我国融资担保行业共有法人机构8590家（其中，民营及外资机构占77.8%

31、），实收资本8282亿元，平均每家机构实收资本9642万元。其中注册资本过10亿的只有54家，1亿到10之间的4150家，2000万元至1亿元的3673家，500万元至2000万元的713家，分别占机构数的0.6%、48%、42%和8.3%。全行业在保余额21704亿元，其中融资担保18344亿元，融资担保放大倍数为2.1倍。从这些数据分析来看，现有担保机构过多，行业竞争过大，注册资本低于1亿元的机构占大多数，用于融资担保的数额有限且担保放大倍数不足。20数量众多的担保机构，注册资金大额的却占少数。小额注册资金的担保机构就算做担保，银行很难确定未来的风险收益情况。但是，如果几家甚至十几家担保机

32、构通过建立联保平台，实行连带责任制，一家失信，其他担保公司有责任履行担保义务。“抱团担保”会增加信用等级，更容易从银行贷到资金。因此探索再担保体系建设是解决融资担保的迫切需要。再担保体系的建立，一是通过设定直保机构加入再担保体系的准入标准、差异化定价政策，促进其充实资本，提高业务水平；二是通过信息联网，对加入再担保体系的各直保机构的经营管理进行适时监督，对不规范行为给予提醒、调整责任分担、再担保费定价惩戒直至剔除出再担保体系等措施，规范其经营行为，促其自我完善和自我约束；三是地方政府对纳入再担保体系的直保机构实施普惠性扶持政策，彰显再担保体系的价值和吸引力，营造“激励守信、惩戒失信”的良好信用

33、环境；四是地方政府建立对再担保机构的资金补充机制、激励约束机制和目标责任考核机制，确保风险不积聚，坚决守住不发生区域性系统性风险底线。第5章 结束语当今社会，中小企业的发展迅猛，其数量已经占市场经济的主体。从目前形势来说，中小企业是国民经济的重要组成部分，不仅对解决就业问题、提高人均收入起着举足轻重的促进作用，而且对经济发展和社会稳定也有着重大意义。然而，由于中小企业公司规模小、资本和技术水平较低、受传自身条件的局限和外部宏观经济影响大等因素，使得中小企业在财务管理方面存在着融资能力差、投资决策盲目、信用观念差、财务信息不透明以及财务控制薄弱等问题，限制了中小企业的发展。针对中小企业自身的特点

34、以及其在融资信用担保方面存在的难题，我们通过本文的研究，从以下几个方面就中小企业如何更好的解决融资难的症结提出了相应的措施： 1.中小企业自身的建设。 中小企业在发展中有中小企业要摆脱融资难的困境，关键在于自身的发展，克服自身的不足，提高中小企业的整体竞争力。不断加大科技投入和技术创新力度，不断提高企业的经济效益，提升企业的资信等级，实现从抵押贷款到信用贷款的转变。2.我国中小企业融资信用担保体系的诸多问题有信用担保体系结构缺失、担保机构制度的缺陷等。促进中小企业融资信用担保体系的构建策略包括第一建立良好的法律体系，为担保业的发展创造良好的运行环境，第二加强风险管理的协同配合、强化信用担保行业

35、内的协作和自律，第三加大对信用担保机构政策扶持力度。3.创建政府担保机制，以政府名义组建非营利性信用担保机构，通过政府、银行、信用担保机构三方的合作，为中小企业提供畅通的融资担保新途径，促进有潜力、有竞争实力的中小企业的更好的发展。 4.关于再担保体系建设的探索问题，再担保的体系比喻为“抱团担保”。它会增加信用等级，更容易从银行贷到资金。因此探索再担保体系建设是解决融资担保的迫切需要。 本文的完成查阅了大量中小企业融资信用及信用担保方面的资料。在完成之后，我对中小企业的融资难题有了进一步的了解，同时也形成了一些初步的、探索性的观点和主张。然而由于时间短暂及所了解的相关专业知识有限，还有资料方面

36、的欠缺，文中有错误和疏漏之处在所难免，恳请各位老师以及同学批评指正。参考文献1 伊查克援迪思.企业生命周期M.北京:中国社会科学出版社,19972 唐钟起.我国中小企业生命周期特点及管理对策研究D.哈尔滨工程大学硕士论文,20053 王棣华,潘文涛.中小企业财务管理问题探究M.北京:中国人民大学出版社,20004 袁满.中小企业财务管理的发展与创新J.中国商贸,2011(23)5 童燕,高焕生.浅论加强中小企业财务管理J.北方经贸,2011(07)6 陈晓苹.浅谈中小企业财务管理问题与对策J.经营管理者,2013(21)7 Stiglitz,Joseph E.,Weiss,Andrew.Cre

37、dit Rationing in Market with Imperfect InformationJ.the American Economic Review.1981.71.pp393-4108 乔志芳.中小企业融资创新与信用体系的完善D.湘潭大学硕士论文,20079 陈国英.浅析我国中小企业融资担保体系J.当代经济,2010(2)10 徐子州. 浅论我国中小企业信用担保体系中存在的问题J.现代企业教育,2012(5)11 李同琴.我国中小企业融资信用担保体系构建探析J.中国城市经,2011(12)12 姚建明. 多渠道解决中小企业融资问题探讨J.财会通讯,2011(11)13 山东两会代

38、表聚焦中小企业高利贷危机 破解融资难N.齐鲁网新闻中心,2014(1)14 郑新聪.我国打造企业信用信息共享平台解决中小企业融资难N.中国行业研究网，2014（3）15 陈晓苹.浅谈中小企业财务管理问题与对策J.经营管理者,2013(21)16 王光剑.浅析中小企业融资信用担保体系的构建J.中国市场,2011(40)17 胡田野.中小企业融资困难之破解对策J.时代法学,2013(4)18 洪少杰,梁彤缨.中小企业关系型融资的中、日、美比较J.企业经济,2003(11)19 张付钢.建立政府担保机制，解决中小企业融资困难N.政府第九届温州市委员会第三次会议,2009(07)20 朱永扬.我国再担

39、保体系建设J.中国金融,2013(18)致 谢本文的完成，首先要感谢我的指导老师王玉珍老师，她对我学位论文的选题、初稿乃至定稿都给予了细心的指导并提供了宝贵的意见。王老师开朗的性格、丰富的学识、严格的敬业精神以及严谨的逻辑思维使我受教颇多。同时在整个毕业季，我可以深切感受到王老师对每位学生的那份细心的关怀以及深切的希望，所有这些都是我完成好论文写作工作的不竭动力。谨此向王老师表示我最衷心的感谢!同时也要感谢在大学这四年的时间里帮助指导过我的所有老师，是他们给与了我丰富的知识。我还要特别感谢在学习和生活过程中帮助过我的同学朋友们，感谢有他们，我的大学生活才变得丰富多彩。最后，我要特别感谢我的家人，是他们在精神和物质上的支持我才得以完成大学学业，他们对我的关怀是我在外求学不竭动力，多年来他们的鼓励与信任也将支持着我走向人生新的旅程。15