标杆房企动态成本监控预警管理办法.pdf

1、 动态成本监控预警管理办法动态成本监控预警管理办法 版本号：版本号：2 20 02 21 1 年年 V V1.01.0 版版 1 1/1010 附件 5：内部内部 动态成本监控预警管理办法动态成本监控预警管理办法 （2022021 1 年年 V1.0V1.0 版）版）（责编单位：成本管理中心成本管理部）（责编单位：成本管理中心成本管理部）编制编制/修订记录修订记录 修订日期修订日期 修订内容修订内容 编辑人编辑人 校验人校验人 审定人审定人 版本编号版本编号 2020 年 5 月 动态成本监控预警管理 张绍婧 杨玉林 杨翠珑 2020 年 V1.0 版 2020 年 12 月 动态成本监控预警

2、管理 张绍婧 朱磊 杨玉林 杨翠珑 2021 年 V1.0 版 动态成本监控预警管理办法动态成本监控预警管理办法 版本号：版本号：2 20 02 21 1 年年 V V1.01.0 版版 2 2/1010 一、目的一、目的 为贯彻集团全周期竞争力提升战略，规范项目成本过程监控管理，及时消除成本风险，保障经营，特制订本办法。二、适用范围二、适用范围 国内地产板块所有成本云应用动态监控项目。三、监控预警范围三、监控预警范围 （一）经营指标类：监控项目开发过程中是否出现经营恶化问题，包括但不限于动态预亏、动态临亏、动态利润下降。（二）成本指标类：监控项目开发过程中是否出现成本超支、成本指标变动异常等

3、问题，包括但不限于：1.成本超支：目标成本缺漏、成本预估不足、过程管控缺失、无溢价的成本增配、无效成本等导致动态成本超责任包干成本或考核版目标成本。2.非责任包干项目单次追加金额大于 500 万元。3.项目管理引发的风险成本。4.动态成本指标较客观市场真实成本水平存在明显偏离，存在动态成本失真，致其不能发挥过程监控预警作用的风险。（三）规划指标类:监控项目开发过程中是否出现规划指标未落实的问题，包括但不限于规划方案未落地、可售面积减少。（四）管理风险类：主要针对项目和区域的成本团队建设、体系建设、制度建设、制度执行等事项存在的明显缺失或风险进行预警。动态成本监控预警管理办法动态成本监控预警管理

4、办法 版本号：版本号：2 20 02 21 1 年年 V V1.01.0 版版 3 3/1010 四、职责分工四、职责分工 （一）集团：成本管理中心成本管理部负责制定成本管理过程监控预警工作指引，定期监控各区域成本管理风险，及时预警并指导区域排查、改善。（二）区域：区域成本负责制定区域成本管理过程监控预警实施细则，及时预警并指导项目排查成本风险，制定整改措施、跟踪改善情况。（三）项目：负责定期排查项目成本风险，及时实施优化管控。五、五、关键关键管控动作管控动作 （一）专项分析 集团不定期对区域的经营指标、成本指标、规划指标、管理风险等进行专项分析或排名，视情况向区域下发预警单，成本管控风险严重

5、的项目，列入集团典型项目备选。（二）亮灯预警 集团每月定期巡检排查，督促项目过程整改。1.亮灯预警评价维度和评价指标（1）成本超支率（动态成本-责任包干成本或考核版目标成本）/责任包干成本或考核版目标成本（2）成本超支且利润下降 成本超支且动态版利润率较责任包干成本或考核版目标成本利润率下降。动态成本监控预警管理办法动态成本监控预警管理办法 版本号：版本号：2 20 02 21 1 年年 V V1.01.0 版版 4 4/1010 （3）一级科目累计超支金额（涉及超支的一级科目动态成本 该一级科目的责任包干成本或考核版目标成本）（4）成本超支且利润较低 成本超支，且动态利润率临亏或预亏。（5）

6、管理风险成本 计算原则 管理风险成本占比=（现场签证+设计变更+零星合同+第三方工程应扣未扣款）/责任包干成本或考核版目标成本（科目 2.2-7）计算范围：所有项目期区的现场签证、设计变更、零星工程、第三方工程应扣未扣款。零星工程范围：类工程除专业分包工程外的工程。豁免扣减：第三方工程合同在明源 ERP 系统中，已经完成相应责任单位扣款，可在“管理风险成本”中扣减。注：1-4 项成本超支计算范围与口径：科目 1-11，不含增值税建筑成本。责任包干项目的监控对比基准为责任包干成本，非责任包干项目的监控对比基准为考核版目标成本。2.亮灯预警及成本管控措施（1）亮灯预警标准 项目成本风险亮灯预警机制

7、的评价指标，详见下表所示：动态成本监控预警管理办法动态成本监控预警管理办法 版本号：版本号：2 20 02 21 1 年年 V V1.01.0 版版 5 5/1010 评价维度评价维度 评价指标评价指标 成本超支率 成本超支率2%成本超支率4%一级科目累计超支金额 累计超支金额超 500 万 累计超支金额超 1000 万 成本超支且利润率下降 成本超支且利润率下降3%成本超支且利润率下降5%成本超支且利润率较低 成本超支且利润率3%成本超支且利润率3%管理风险成本比率5%不同的亮灯预警不同级别的风险，10 个评价指标中只要触及 34 个则亮黄色预警，触及 57 个则亮红色预警，触及 810 个

8、则亮黑色预警。（2）管控措施 成本管理中心每月更新亮灯预警项目期区，对亮灯预警期区实施以下管控措施：黄色预警：项目总经理和区域成本负责人检查复核，采取措施立即整改提升。红色预警：区域成本负责人提交整改报告，集团成本大区每月跟踪落实，若持续 3 个月不断恶化（预警维度增加或已预警指标恶化）则同黑色预警管控措施。黑色预警：备选集团典型项目、集团高管会通报，提交提升办进行督促整改，并对成本总进行约谈。（三）成本管理典型项目 1.典型项目选定原则 动态成本监控预警管理办法动态成本监控预警管理办法 版本号：版本号：2 20 02 21 1 年年 V V1.01.0 版版 6 6/1010 （1）专项分析

9、中情况严重的项目、黑色预警项目、连续三月指标恶化的红色预警项目。（2）集团根据流程审批、项目巡检排查中出现典型问题较为严重的项目。典型问题包括但不限于：投资测算重大缺漏、成本超支、利润下滑、规划设计条件未落地、产品方案不合理、运营管理不力、不符合集团战略等。（3）根据集团管控导向，在经营指标、无效成本、运营管理、成本优化等方面管控较好的项目。2.区域成本管理典型项目工作（1）典型项目评选 区域成本每季度评选出一个典型项目。原则上，一年内不能选择同一项目。每季度中间月份（2/5/8/11 月 20 日前），区域将所选择的本季度典型项目报集团对接人备案，若集团大区复核区域所选典型项目不满足上述“典

10、型项目选定原则”，可要求区域重报。对于动态监控期区20 个的区域，可按半年度进行典型项目评选（5/11 月 20 日前提交至集团对接人）；对于动态监控期区10 个的区域，如区域动态监控无以下 3 类风险的，可暂不进行典型项目评选，但需向集团对接人报备并经大区核实：动态预亏、利润下滑且成本超支、黑色亮灯预警。（2）典型项目复盘 区域成本须联动项目以及投资、营销、设计、运营、财务等线条，对 动态成本监控预警管理办法动态成本监控预警管理办法 版本号：版本号：2 20 02 21 1 年年 V V1.01.0 版版 7 7/1010 典型项目进行全方位复盘、深入分析，并针对发现的问题制定整改方案并落实

11、整改。（3）典型项目会议 区域须在每季度末月组织召开本季度区域成本管理典型项目会议（可与其他会议合并召开），会议需由项目总进行汇报，参会人员包含但不限于项目成本负责人、片区成本负责人、区域成控负责人、区域成本负责人、区域分管成本副总裁或助理总裁等。会后形成会议纪要，向区域总裁汇报。会议纪要经区域总裁签字后，在每季度末月（3/6/9/12 月）20 日前，连同其他会议资料一起提交至集团对接人备案，会议资料包括：成本典型项目汇报 PPT、会议纪要、成本管理典型项目典型问题分析表（附件 1）、项目整改计划表（附件 2）。3.集团成本管理典型项目工作（1）集团成本管理典型项目 每月 1 日前，依据指标

12、排名、经营状况及管控导向等因素（不定期更新），集团成本管理部评选出每月典型项目。（2）典型项目现场复核 集团成本管理部大区负责人带队，联同集团招标管理部、联动区域及项目，进行现场全方位深入复盘分析。项目及区域需就项目实际情况以 PPT 的形式于 15 日前（如遇非工作日则提前）向集团复盘团队进行汇报。区域需对现场复核数据进行整理，形成现场复核成果，包括：项目及区域的汇报 动态成本监控预警管理办法动态成本监控预警管理办法 版本号：版本号：2 20 02 21 1 年年 V V1.01.0 版版 8 8/1010 PPT、成本管理典型项目典型问题分析表（附件 1），项目整改计划表（附件 2）。（3

13、）集团典型项目汇报会 集团成本管理部于每月 25 日前，组织召开集团成本管理典型项目汇报会，由项目总就当月集团典型项目的复盘情况向成本管理中心及提升办汇报。会后由集团成本管理部于每月 28 日前以简报的形式报备总裁办。六、整改落实六、整改落实 （一）区域整改 1.整改计划提交 区域及项目接到以上任一预警后，由区域组织制定整改计划并提交签字版项目整改计划表（附件 2）至集团对接人，具体提交时间与签确要求如下：管控管控动作动作 提交时间提交时间 整改计划签确人整改计划签确人 集团下发预警单 5 个工作日内 成本分管领导 成本云月度（20 日）新增 黑色、红色预警项目 5 个工作日内 区域总、成本分

14、管领导 集团典型项目汇报会后 5 个工作日内 区域总 区域成本管理典型项目 与典型项目汇报资料一起提交 成本分管领导 2.项目整改回顾 动态成本监控预警管理办法动态成本监控预警管理办法 版本号：版本号：2 20 02 21 1 年年 V V1.01.0 版版 9 9/1010 （1）预警单、黑色预警项目、红色预警项目、区域典型项目根据区域及项目对既定整改方案实施销项管理，整改完成后实时在成本云进行销项并上传完成依据资料。完成依据资料包括但不限于合同、预结算资料、施工图、设计文件等。（2）区域典型项目进行月度回顾，每月 20 日前区域需向集团对接人提交整改回顾。（3）集团典型项目进行月度回顾，每

15、月 25 日前区域需向集团对接人提交整改回顾。（二）集团监控 集团对接人需每月监控预警项目的整改情况，如果存在持续恶化的项目，视具体情况由集团重点进行帮扶推进。（三）预警监控项目退出条件 1.集团下发预警单的项目整改目标达成，或完成结算后评估。2.亮灯项目月度回顾退出条件：黑色预警项目及红色预警项目不再触发相应亮灯条件,或完成结算后评估。3.集团典型项目月度回顾退出条件 满足以下任一条件：整改目标达成、成本未超支（科目 1-11）、连续半年成本持续改善、完成结算后评估。区域典型项目月度回顾退出条件参照集团典型项目执行。七、底线管理七、底线管理 动态成本监控预警管理办法动态成本监控预警管理办法 版本号：版本号：2 20 02 21 1 年年 V V1.01.0 版版 1010/1010 若动态监控中发现以上成本风险，区域未及时预警整改或过程中出现数据作假行为，经集团查实，属区域成本负责人监管失职，按情节严重程度分别给予警告、降职、免职处理。八八、附则附则 （一）本制度自发文之日起执行。（二）本制度由成本管理中心成本管理部负责解释和修订。附件：5-1.成本管理典型项目典型问题分析表（具体详见成本管理部知识库）5-2.项目整改计划表（具体详见成本管理部知识库）